Den økte skatteforpliktelsen som investeringsinntekter genererer er en seriøs vurdering uavhengig av skattekonsollen. Imidlertid er ikke alle investeringsinntekter beskattet likt. En fast forståelse av forskjellen mellom beskatning av langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster er viktig for å sikre at fordelene med investeringsporteføljen din oppveier kostnadene.

Korttids versus langsiktig kapitalgevinster

Forskjellen mellom langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster ligger i hvor lenge investeringen holdes. Enkelt sagt er langsiktige kapitalgevinster de som kommer fra investeringer holdt i mer enn ett år. Hvis du kjøper 100 aksjer på lager for 20 dollar per aksje og selger dem seks måneder senere for 25 dollar per aksje, betraktes $ 500 i fortjeneste som kortsiktige kapitalgevinster av IRS.

Dette skillet er av største betydning fordi kort- og langsiktig kapitalgevinst beskattes svært forskjellig. Faktisk, avhengig av din skattekonsoll, hvis du holdt de 100 aksjene i eksempelet ovenfor i et år eller mer, kan du ende opp med å tjene mer penger hvis aksjekursen fortsetter å øke, men fortsatt betale mindre, kommer skattetid. I tillegg er bare din nettoinvesteringsinntekt skattepliktig, noe som betyr at hvis du får $ 500 fra en investering, men mister $ 500 på en annen i samme skatteår, så er netto gevinsten din $ 0, og du er ikke pålagt å betale ytterligere avgifter. Hvis du har et tap, kan du kanskje oppgi det som et skattefradrag.

Kortfristet kapitalgevinstskatt

Kortsiktige kapitalgevinster skattlegges som ordinær inntekt. Dette betyr at inntekter du mottar fra investeringer holdt for mindre enn et år må inngå i skattepliktig inntekt for året. Hvis du har $ 60 000 i skattepliktig inntekt fra lønn og $ 5 000 fra kortsiktige investeringer, er din totale skattepliktige inntekt $ 65 000. Hvis du legger inn som individ, vil du være i 25% skattekonsollen og skylder $ 12 , 021. 25 i inntektsskatt for året (ved bruk av 2015 skattetabeller). Selvfølgelig kan dette beløpet reduseres dersom du kvalifiserer for visse skattefradrag eller -poeng.

Langsiktig kapitalgevinstskattesatser

IRS beskatter langsiktige kapitalgevinster til en vesentlig redusert rente som et middel til å oppmuntre enkeltpersoner og bedrifter til å beholde sine investeringer. Forskjellen mellom den langsiktige kapitalgevinssatsen, vanligvis referert til som kapitalgevinster og den ordinære skattesatsen, som gjelder for kortsiktige gevinster, kan være så mye som 20%.

I løpet av 2015 er kapitalgevinsten for de 10% og 15% inntektsskattkonsollene 0%, noe som betyr at de som tjener minst, ikke er pålagt å betale inntektsskatt på fortjeneste fra investeringer som holdes lenger enn ett år.

For de som har 25-35% skattebeslag, er kapitalgevinstskatten 15%.For de rikeste innbyggerne som faller inn i 39, 6% inntektsskatt braketten, er kapitalgevinsten fortsatt bare 20%.

Anta at i inneværende eksempel er din $ 5 000 i investeringsinntekter fra langsiktige investeringer holdt lenger enn et år. I dette tilfellet vil skattebraketten din som en person fortsatt være 25%, men bare for $ 60 000, som du skylder $ 10, 793. 25. Du vil bare betale 15% på dine gevinster, for ytterligere $ 750 . I stedet for en total skatteforpliktelse på $ 12, 021, 25, vil du bare skylde $ 11, 543. 25 for samme mengde inntekt. Jo større investeringsinntekt, desto viktigere blir dette skillet.

En titt på matematikken: Den gjennomsnittlige Joe

Anta at du investerer $ 1 000 i aksjemarkedet. I løpet av to måneders tid kan du selge disse aksjene til $ 2 000. Men hvis du holder dem i et helt år, hopper verdien til $ 3 000. Selvfølgelig er fristelsen til å doble pengene dine så fort sterk, men en gang du vurderer skatteimplikasjonene for begge alternativene, valget er kanskje ikke så klart.

Hvis du er i 15% skattekonsollen, er du pålagt å betale 15% av ditt fortjeneste på $ 1 000 hvis du selger aksjene dine tidlig, for en samlet skatteforpliktelse på $ 150 i tillegg til din normale inntektsskatt. Hvis du venter på ytterligere 10 måneder, tjener du $ 2 000 i fortjenesten du er skattefri.

Anta flere år nedover veien, du tjener mer penger og har landet i 28% skattekonsollen. Du blir presentert med et identisk investeringsscenario, slik at du gjør noen raske beregninger og bestemmer at det å ta kortsiktig profitt ville koste deg $ 280, mens du venter på at langsiktig rente trer i kraft skaper en skatteforpliktelse på 15% * $ 2, 000 eller 300 dollar. Selv om den totale skatten er høyere for langsiktig gevinst, er det også resultatet. I kortsiktig scenario reduserer skattesatsen din netto gevinst til $ 720. I det langsiktige scenariet, selv med den litt høyere skattebyrden, er nettoresultatet fortsatt $ 1, 700.

En titt på matematikken: en rik investor

Du er en superstjerne på jobb og har steget gjennom rangerer slik at du tjener så mye per år. Uncle Sam beskatter deg med høyest mulig rente, 39. 6%. Med all den kapitalen du skal jobbe med, kan du investere $ 10 000 i stedet for $ 1 000. I løpet av to måneder har investeringen økt i verdi til $ 15 000, men etter et helt år har det tredoblet seg til $ 30 000 . Skatteimplikasjonene av denne typen investeringsinntekter kan være en alvorlig drenering på ressursene dine, så det er enda viktigere å se på matematikken.

Hvis du tar de raske pengene, skylder du $ 1, 980 i skatt i tillegg til din normale inntektsskatt, og reduserer nettoinvesteringsinntektene til $ 3, 020. Men hvis du holder ut til et år passerer, vil din langsiktige kapitalgevinster skattesats på 20% sparker inn og skatteforpliktelsen din blir redusert til $ 4, 000 eller 20% av din $ 20 000 overskudd. Igjen, din totale skatt er høyere, men ikke veldig mye. I tillegg blir din nettoinvestering kun redusert til $ 16 000, som fortsatt er et svært sunt fortjeneste.

Husk imidlertid at individer som tjener mer enn $ 200, 000 er også gjenstand for en 3.8% netto investeringsinntektsskatt som gjelder i tillegg til kort- eller langsiktig kapitalgevinst skattesats.

Beskatning av utbytte

Utbytteinntekter genereres av aksjer i porteføljen som betaler utbytte til aksjonærer som et middel til å omfordele selskapets fortjeneste og takke investorer for fortsatt støtte. Som kapitalgevinster, som genereres ved en økning i verdien av en investering, blir utbytteinntekt beskattet ut fra hvor lenge den underliggende investeringen holdes.

Generelt er utbytteinntekt beskattet til din ordinære skattesats. Men hvis investeringen din oppfyller visse krav, kan utbyttet bli vurdert som kvalifisert og er underlagt den langsiktige kapitalgevinsten i stedet.

De primære kravene til kvalifisert utbytte er de utstedes av kvalifiserte amerikanske eller utenlandske selskaper og oppfyller krav til holdbarhetsperiode. For at utbytte skal betraktes som kvalifisert, må du ha eid den underliggende aksjen i minst 60 dager innenfor 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato. Tidligere utbytte er datoen til og etter hvilken nye aksjeeiere blir ikke kvalifisert til å motta neste utbytte. Denne datoen er kunngjort av utstedende selskap når det erklærer utbytte.

Selv om det høres komplisert, er denne forskriften på plass for å motvirke investorer som forsøker å dra nytte av utbyttebetalinger uten å opprettholde en investering i utstedende selskap ved å kjøpe aksjer før betaling og salg umiddelbart etter. Investorer kan fortsatt bruke denne strategien, men de må betale vanlige inntektsskattesatser på eventuelle utbytteinntekter som ikke oppfyller holdbarhetsbehovet.