Prosessprosessen bør være en integrert del av alles finansielle plan. Fordelene er åpenbare, inkludert skattebesparelser, effektiv disposisjon av eiendeler, utelukkede beslutninger, økonomisk sikkerhet for arvinger og generell trygghet.

SE: Personlig inntektsskatteguide

For ektepar er planleggingsreglene ganske enkle. For ugifte par, uansett om kjønn eller motsatt kjønn, er problemene knyttet til finansiell og eiendomsplanlegging imidlertid ganske komplekse, og reglene er besværlige. Denne artikkelen vil fremheve noen viktige planleggingsstrategier som ugifte par bør vurdere for å beskytte begge parter. (For å fortsette å lese om dette emnet, se Ekteskap, skilsmisse og den stiplede linjen , Skattefordelene ved å ha ektefelle og Forholdspenger i sak .) >

Bakgrunnsstatistikk på ugifte par

Ifølge 2000 US Census Bureau er det anslått at det er mer enn 5. 5 millioner ugifte par som bor sammen i USA, opp fra 3. 2 millioner i 1990. Av de 5 5 millioner er det anslått at 600 000 er par av samme kjønn, som for det meste ikke kan hitched selv om de ville.
For det økende antall par som ikke er i stand til eller villig til å gifte seg, er økonomisk planlegging avgjørende for å unngå ubehagelige overraskelser. Når alt kommer til alt når det gjelder skatter og andre økonomiske fordeler, lever vi i et samfunn som gir fordeler for de som gier og straffer dem som ikke gjør det. Inntil systemet endres, her er noen tips du kan bruke for å beskytte ikke bare deg selv, men din kjære også i disse fire områdene av din personlige økonomi:

en. Reklame og eiendom Titling

Det juridiske eierskapet av eiendom eller kontoer kan påvirke hvordan de distribueres ved eierens død. Hver type har sine egne fordeler og ulemper.
Leieboere i felles

• Leieboere til felles tillater eierskap av eiendom av flere parter med varierende prosentandel av eierskap. Ved salg av eiendommen eller aktivet mottar hver part sin spesifikke andel av inntektene. På samme måte, når en leietaker-i-felles eier dør, blir deres andel av eierskap en del av sin eiendom. Hvis det er en vilje på plass, vil eiendommen passere til arvinger som er oppført i testamentet. I tilfelle det ikke foreligger vil eiendommen, eiendelen eller kontoen bli distribuert i samsvar med reglene i den avdøde bosattstaten.
  

  
  
  Med mindre du har til hensikt å forlate eiendelen til noen andre enn partneren din, er dette ikke et godt alternativ for ugifte par. Hvis du imidlertid har til hensikt å distribuere hoveddelen av dine eiendeler til noen andre enn partneren din, kan dette være et godt valg.

  Felles leietakere med rett til overlevelse (JTWROS)
  

• JTWROS er en av de beste formene for eierskap for ugifte par.Hovedforskjellen fra å eie eiendeler som leietakere til felles er at med JTWROS eiendommen eller aktiva må deles 50/50 mellom eierne. Når en av eierne dør, overfører eiendommen automatisk til den overlevende eieren.
  Det er viktig å advare leserne om at eiendeler må lese "med overlevelsesrettigheter"; I fravær av denne formuleringen vil eierskapet av eiendelen eller eiendommen anses å eies som leietakere. Det andre viktige hensynet når du titler eiendeler som JTWROS, er at ordren der eiendelen, eiendommen eller kontoen er kalt, er viktig. Inntekter, gevinster og tap vil bli rapportert under den første eierens personnummer (SSN). Dette kan vise seg å være fordelaktig når det gjelder skatteplanlegging dersom en av eierne har en betydelig lavere skattekonsentral. På den annen side kan eieren med den høyere skattekonsollen bruke fradragene ved innlevering av sine skatter.
  Det er viktig å merke seg at mens det er ganske greit å eie eiendom med tittelen JTWROS, vil Internal Revenue Service ta hele verdien av eiendelen og inkludere den i bruttoværdi av den første personens eiendom for å dø, med mindre Den overlevende partner kan bevise at han / hun har gjort bidrag til eiendelen. Derfor er nøyaktige arkivering og papirløyper kritiske. Dette er ikke alltid lett å gjøre, og det kan også skape et potensial for større føderal- og eiendomsskatt for den overlevende partneren hvis boet overstiger den føderale respektive ekskluderingsbeløpet per person. (For mer informasjon om JTWROS, les
  

  Fordelene og fallgruvene i felles leieavtale .) Tillit
  

• En tillit er et annet alternativ for å eie eiendom. Hver enkelt person kan skape tillit og plassere sine individuelle eiendeler i den tilliten. Tilliten vil stave ut lovligheten om hva som ville skje dersom forvalteren (eieren av tilliten) dør, blir deaktivert eller blir ute av stand til å handle på egne vegne. Eieren av tilliten kan utpeke sin partner som etterfølgerforvalter, slik at partneren kan håndtere parets forhold. (For å lære om de grunnleggende typene og komponentene i trusts, les
  Velg den perfekte tilliten .) Når du oppretter en tillit, kan det være kostbart, kan det være fornuftig hvis du har betydelige ressurser og ønsker å beskytte ikke bare partneren din, men andre familiemedlemmer. For eksempel kan du ønske å ta vare på partneren din når du dør, men etter at partneren din dør, vil du at andre familiemedlemmer skal motta resten av eiendelene dine. Det er viktig å merke seg at eiendeler og kontoer må ha tilliten oppnevnt som mottakeren eller være tittel i navnet på tilliten.
  

  En tillit er noen ganger det beste kjøretøyet for ikke-gifte par å bruke, siden en tillit generelt kan tåle utfordringene fra familiemedlemmer bedre enn probate. (For tips om hvordan du navigerer probateprosessen, les
  

  Hoppe ut på probatkostnader .) 2. Pensjonsplaner

Ugift par må passe på at riktig person får pensjonsytelser, og at de ikke er gjenstand for unødvendig skatt. Mottakerbetegnelser

• For å sikre at partneren din mottar eiendelene fra pensjonskontoene dine (IRA, 401 (k), 403 (b), pensjonsplan, etc.) må du fylle ut en formell mottakerbetegnelse med administrator av pensjonsplanen. Like viktig som å ha en mottakerbetegnelse er å holde mottakerens betegnelse oppdatert. Flere ganger enn ikke, glemmer folk å oppdatere mottakerens betegnelse og feil person mottar pengene - og i så fall er det ingenting partneren din kan gjøre med det.
  En mottakerbetegnelse har forrang over noen vilje. Det samme gjelder for livsforsikringer, så sørg for at du oppdaterer mottaker av disse retningslinjene også. (For mer om viktigheten av å velge en mottaker, les
  

  Ikke glem mottakerens skjema .) Rollover / Distribusjonsalternativer
  

• Som en ektefelle som har en pensjonsordning, har du få opsjoner når det gjelder å fordele eiendelene fra en pensjonsordning. Ikke anta at i tilfelle din død vil din bedrift tillate din partner å rulle over eiendelene til en IRA. I mange tilfeller diskriminerer selskaper ugifte par ved å tvinge ikke-ektefellesskapsmottaker til å ta en skattepliktig fordeling av hele beløpet. Dette, som du kan forestille deg, vil spise mye av balansen, og du vil ikke ha muligheten til å strekke ut kontoen. Overlevende ektefeller kan overføre hele balansen til en IRA som ikke må tappes til 70 år. 5.
  Dette er en av grunnene til at du bør vurdere å rulle over balansen på pensjonskonto i en IRA når du forlat en arbeidsgiver. Hvis du gjør dette, kan du kjenne din partner som mottaker av kontoen uten å bekymre deg for at partneren din vil bli tvunget til å distribuere balansen i kontoen som en skattepliktig sumpekvotering.
  

  Lov om lov om pensjonsbeskyttelse
  

• Pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006, kjent som PPA, endret mange regler knyttet til IRA og pensjonsplaner, inkludert regelverket som tillater pensjonsplaner å rulle over pensjonsplanen midler direkte inn i en Roth IRA. En av de mest betydningsfulle endringene PPA har gjort er at ikke-ektefelle deltakere nå har muligheten til å rulle over de arvede pensjonsordningene til en arvelig Roth IRA, noe de ikke kunne gjøre før. Dette er signifikant fordi mottakerne ikke kan konvertere arvede tradisjonelle IRA-midler til en Roth, men de kan nå konvertere arvet pensjonsordning eiendeler til en arvet Roth.
  For at den ikke-ektefelle mottaker skal dra nytte av Roth IRA, er en direkte overføring nødvendig. Hvis mottakeren mottar distribusjonen (en 60-dagers overgang), vil de ikke kunne overføre disse eiendelene til en arvelig IRA, enten Tradisjonell eller Roth. Ikke bare det, men mottakeren vil skylde skatt på distribusjonen og vil savne muligheten til å strekke ut kontoen. Igjen, det er derfor det er så kritisk for plandeltakeren eller mottakeren å be om en direkte overføring eller forvalter-til-trustee-overføring.
  Men før du forsøker å overføre midler til en Roth IRA, bør du sørge for at arbeidsgiverplanen gjør det mulig for ikke-ektefellesskapsmottaker å overføre til en arvet IRA - mange planer gjør det ikke. Hvis de gjør det, gjelder det visse restriksjoner. Her er to av de store:
  

  Mottakeren er underlagt samme justerte bruttoinntekt (AGI) og ekteskapsbegrensninger som enhver annen eier som konverterer IRA-midler til en Roth, men bare for 2008-2009.
  

  1. Hvis mottakeren gjør konverteringen fra arbeidsgiverplanen, må de betale skatten på forhånd og vil ikke ha mulighet til å utsette utbytte og skatt over hans / hennes levetid. Dette begrenser virkelig den skattefrie kompensasjonsfordelen for denne typen konto.
  2. 3. Livsforsikring

Forsikring er spesielt viktig for ugifte par fordi de ikke har samme rettslige beskyttelse som deres gifte kolleger. De er ikke berettiget til å motta ytelser eller trygdepenger fra folketrygden. Livsforsikring er en fin måte å beskytte din partner ved å gi dem inntektsbytte når du dør, og også med eiendeler for å dekke eventuell arveavgift de måtte måtte betale som følge av å motta dine eiendeler. Det er viktig å shoppe med ulike selskaper siden noen forsikringsselskaper gjør det vanskelig for ugifte partnere å utpeke hverandre som mottakere av livsforsikring. De vil stille spørsmål om et ikke-familiemedlem har en økonomisk eller "forsikringsbar interesse" i forsikringslivets liv. Hvis paret eier et hjem sammen og bærer fellesgjeld (f.eks. Et boliglån), kan dette problemet vanligvis overvinnes. (For å lære mer om forsikringsmessige interesser og andre forsikringskonsepter, les

Forstå din forsikringsavtale .) Uigenkaldelig livsforsikringstjeneste

En uigenkaldelig livsforsikringstjeneste (ILIT) er en uigenkallelig tillit skapt for Formålet med å eie en livsforsikring. Som med enhver annen tillit er forsikringsforvaltningen en kontrakt mellom en grantor og en administrator for å administrere visse eiendommer, i dette tilfellet en forsikringskontrakt, til fordel for mottakerne. Forholdet med denne typen tillit er at når bidragsgiveren bidrar til eiendommen til tilliten, kan de ikke senere gjenvinne eierskapet av eiendommen eller endre vilkårene i tilliten.
Eiendomsskattehensyn er de største grunnene til å skape denne typen tillit. Hvis en ILIT er ordentlig strukturert, vil de dødsfordeler som er betalt til tilliten, være fri for inkludering i den forsikredees brutto eiendom. For at denne planleggingen skal være gyldig, må stipendiaten leve tre år fra tidspunktet for overføringen, ellers vil policyinntektene ikke utelukkes fra stipendiatets eiendom. (For mer om hvordan livsforsikring kan hjelpe deg med å spare på skatter, les

Kutte skatteavgiften din med permanent livsforsikring .) 4. Wills, Healthcare og fullmakt

Følgende er også viktige dokumenter ugifte par skal nødt til å beskytte hverandre i tilfelle helse, funksjonshemming og død:
Wills

• En vilje hjelper ugifte partnere sørge for en partner eller andre kjære.En vilje beskriver hvordan du ønsker at eiendelene dine skal distribueres etter at du har dømt. Dette inkluderer ikke pensjonsregnskap, IRA eller livsforsikring. Husk at disse fordeles etter hva mottakerbetegnelsen sier. Det er viktig å merke seg at en vilje kan bestrides i retten av familiemedlemmer som kan ende opp med å forlate din overlevende partner uten eiendom.
  Helsedirektiver
  

• En varig fullmakt for helsevesenet (eller en helsepersonell) er en av de viktigste dokumentene du kan ha. Dette dokumentet vil spesifisere personen eller enkeltpersoner som kan ta helsemessige beslutninger for deg hvis du ikke kan gjøre dem selv. Hvis noe skjer med deg og du ikke har dette dokumentet, blir partneren din utelatt når du bestemmer deg for helsetjenester på et sykehus. Ugifte partnere kan til og med bli nektet besøk siden de er teknisk ikke familie.
  Living Will
  

• I tillegg til et helsetilsynsdirektiv, bør du også ha en levetid som dokumenterer omstendighetene du gjør eller ikke vil ha livet ditt lengre. Du bør diskutere dette følsomme problemet med din partner på forhånd og få dokumentet utarbeidet slik at det skisserer detaljene til dine ønsker.
  Finansiell fullmakt
  

• En finansiell fullmakt er viktig, slik at partneren din eller en annen person kan ta økonomiske beslutninger på dine vegne. Dette dokumentet dikterer hvordan personen skal ta avgjørelser når han styrer dine økonomiske forhold.
  Når det gjelder fullmakt, bare fordi du har en, betyr det ikke at den dekker både helsetjenester og økonomiske beslutninger, med mindre det spesifikt sier det. Dette er ikke et problem for gifte par, siden de automatisk har rett til å ta avgjørelser for hverandre basert i rettssystemet. (For mer om viktigheten av disse dokumentene, les
  

  Seks Estate Planning Must-Haves og Tre dokumenter du bør ikke gjøre uten .) Konklusjon

Som nummer av par som bestemmer seg for ikke å knytte knuten (og samme kjønnspar som ikke kan) øker, er det viktig at disse parene forstår hvor viktig det er å planlegge for uventede hendelser. Lovene og skattesystemet gir ikke de samme typer beskyttelse og fordeler som de som gifte seg med; Derfor, hvis de er i et langsiktig engasjert forhold, må de iverksette tiltak for å unngå dyre og ubehagelige overraskelser. Fordi enkelte lover varierer fra stat til stat, og problemene er ofte svært komplekse, spesielt når det gjelder bo planlegging, bør par investere tid og penger for å besøke en finansiell planlegger eller eiendomsplaneringsadvokat som spesialiserer seg på ugifte par for å hjelpe dem å oppnå deres mål.