Når årets slutt nærmer seg, forsøker mange skattebetalere å strømline sin økonomi for å sikre at transaksjoner som kan trekkes fra på selvangivelsen, blir gjennomført på en riktig måte. Dette inkluderer å lage gaver til veldedige organisasjoner. Planlegger du å inkludere pensjonsmidler i veldedige donasjoner? Hvis ja, vurder hvordan det kan påvirke din økonomi. I noen tilfeller kan det være mer fordelaktig å nevne veldedighet som utpekt mottaker av pensjonskonto, i stedet for å gi eiendelene i løpet av livet. Her fremhever vi noen av problemene du bør vurdere når du tenker på å gi dine pensjonsmidler til veldedighet.

SE: Pensjonsplanlegging: Hvorfor planlegge for pensjon?

Skal du gave nå eller i døden?
I stedet for å gi dine pensjonsmidler til en veldedighet i løpet av livet, kan du utpeke veldedigheten som mottaker av din pensjonskonto. Under dette alternativet vil velgörenheten - ikke deg - bli behandlet som mottak av distribusjonen; Derfor, hverken du eller din eiendom vil skyldes inntektsskatt på beløpet. Mens beløpet vil bli inkludert i din skattepliktige eiendom, vil eiendommen din få fradrag for beløpet arvet av veldedighet, noe som resulterer i en kompensasjon av eiendomsskatten. Videre, fordi velgørenhet ikke betaler inntektsskatt på de donasjonene de mottar, vil distribusjonen unngå å bli beskattet som inntekt.

Hvis du bestemmer deg for å utpeke en veldedighet som mottaker av pensjonskonto, kan du gjøre følgende:

• Ta kontakt med planadministratoren eller finansinstitusjonen for å avgjøre om det har noen begrensninger på å utpeke veldedighetsorganisasjoner som begunstigede for pensjonskonto.
  
• Hvis du er gift, ta kontakt med din planadministrator eller finansinstitusjon for å avgjøre om din ektefelle må samtykke til betegnelsen. Unnlatelse av å oppnå spousal samtykke kan resultere i diskvalifisering av mottakerens betegnelse, dersom det skulle fastslås at samtykke fra samtykke var nødvendig.
  
• Kontroller at planadministratoren eller finansinstitusjonen mottar en kopi av mottakerens betegnelse ved å be om en skriftlig bekreftelse på mottak.
  
• Sørg for at de som er ansvarlige for å håndtere dine økonomiske forhold, mottar en kopi av mottakerens betegnelse, eller vet hvor de skal finne det når det er nødvendig.

Forsiktig : Hvis en veldedighet er en av flere mottakere for pensjonskonto, kan det ha en negativ innvirkning på strekkalternativene som er tilgjengelige for de andre mottakerne. For eksempel, hvis du skulle dø før den nødvendige startdatoen, vil dine andre mottakere bli pålagt å distribuere eiendelene innen 31. desember i det femte året etter året du døde.Dette kan løses på ett av følgende måter:

• Etablere separate pensjonsregnskap for hver mottaker. Dermed vil veldedighetens mangel på forventet levealder ikke påvirke de andre mottakerne dine.
• Velgørenheten utbetaler sin del av de arvede eiendelene innen 30. september året etter året du dør. Under denne regelen ignoreres mottakere som mottar en fullstendig distribusjon av deres andel innen 30. september for å bestemme levetidene som påvirker distribusjonsalternativene.

SE: Vil du la penger til familien din? Strekk Din IRA

Skatteimplikasjoner av Gifting i løpet av din levetid
Hvis du donerer dine pensjonsmidler til en veldedighet i løpet av din levetid, blir beløpet behandlet som en fordeling fra pensjonskonto og vil bli behandlet som vanlig inntekt til deg. Dette betyr at du kan skylde skatt på beløpet. Teknisk gjelder denne regelen også Roth IRA, siden du allerede har betalt skatt på disse eiendelene, enten når de ble konvertert eller når de ble bidratt til Roth IRA.

Mens inntekten som genereres fra gifting av skattepliktige pensjonsmidler til veldedige organisasjoner kan kompenseres av fradrag som er tillatt for veldedige gaver, kan begrensninger på fradragsrett føre til at du ikke mottar et fullt fradrag for hele beløpet som var begavet for året.

I stedet for å gi beløpet på ett år, vil du kanskje vurdere å gi en liten mengde hvert år og forlate det meste av balansen for veldedighet å arve etter din død. Dette arrangementet er ideelt for distribusjoner som må gjøres fra din pensjonskonto uansett, for eksempel nødvendige minimumsfordeler.

Gave til døden - Pensjonsmidler mot ikke-pensjonsmidler Hvis du har både pensjons- og ikke-pensjonsmidler i din eiendom, kan det være mer gunstig for veldedighet å arve dine pensjonsmidler og for arvinger dine å arve Dine ikke-pensjonsmidler, da de ikke-pensjonsmidler har allerede blitt skattlagt. Som nevnt tidligere, vil veldedigheten ikke skyldes skatt på beløpet arvet, mens arvingerne dine trolig skylder skatt på pensjonsmidler de arver. I tillegg kan ikke-pensjonsmidler arvet av dine arvinger være kvalifisert for intensiv grunnbehandling.

Tillit til velgørenhet Bestemmelser som din begunstigede Hvis du vil gjøre gjeld for dine arvinger til å motta en inntektsstrøm fra dine pensjonsmidler etter at du dør, og for balansen skal betales til en veldedighet, Du vil kanskje diskutere alternative mottakerbetegnelser med din skattemessige, for eksempel en kvalifisert, avtalt interesseforetak (QTIP) eller en veldedig gjenstående tillit (CRT). Under en QTIP blir inntekten utbetalt til din overlevende ektefelle, mens resten av resten av din ektefelles død blir betalt til veldedighet. Under en CRT mottar en utpekt person et fast beløp fra eiendelene hvert år, og balansen utbetales til veldedighet ved individets død. Husk, dette er et høyt nivå, altfor forenklet visning av QTIP og CRT.Forsiktig planlegging må brukes når man skal avgjøre om en tillit skal være mottaker av pensjonskonto. Hvis du bestemmer deg for å utpeke enhver form for tillit som mottaker av pensjonskonto, må du konsultere en kompetent eiendomsplaneringsadvokat eller skattemessig først.

SE: Topp 7 Estate Planning Mistakes

Konklusjon Når det gjelder regler som gjelder for å gi dine pensjonsmidler til veldedige organisasjoner og problemene som bør vurderes, klipper denne artikkelen bare overflaten. Hvis du tenker på å lage en gave, må du sjekke med din skattemessige. I tillegg til å sikre at veldedigheten vil bruke midlene på riktig måte, vil du sørge for at veldedigheten er en kvalifisert organisasjon for skattemessige formål.

Din skattemessige skal også kunne hjelpe deg med å avgjøre om det er gunstig å gi dine eiendeler til en veldedighet i livet ditt, eller om du bør utpeke velgørenhet som mottaker, og også om du skal gi deg pensjon eller ikke -pensjonsmidler.