a:

En tillit er et arrangement der en person eller enhet kontrollerer eiendom eller midler på vegne av noen ellers uten å eie dem. Dette kan gjøres for skatt eller for å sikre at innskyterens ønsker utføres. For eksempel kan en avdøde besteforeldre gi en gave til et barnebarn når barnebarnet blir 18. Dette kan gjøres ved å plassere $ 10 000 i en tillit, som forvaltes av en tredje person med aldersbestemmelsen som inngår i avtalen. (For å lære mer om disse tillitene, se Velg den perfekte tilliten og Etablering av en Revocable Living Trust .)

Tillit kan brukes på denne måten for å redusere skatt ved overføring av eiendom eller midler. I en eiendomsoverføring til en overlevende ektefelle er det ubegrenset fradrag, så skatt er ikke et problem. Men hvis den andre ektefellen dør flere år senere, og den kombinerte eiendommen som er overført til barna, viser seg å være større enn det nåværende fritaksnivået, kan en tillit bidra til å redusere føderale eiendomsskatter. Ved å plassere den første ektefellens eiendom til en tillit der lederen er den andre ektefellen, blir aldri den første ektefellen blitt overført. Fordi det ikke er noen overføring, er den andre ektefellens eiendom skilt fra tilliten når den blir gitt til barna etter døden. Hvis både tillit og eiendom er under fritaksnivået, så er det føderale skattebesparelser.

La oss for eksempel anta at Joe og Beth er gift og hver har en eiendomsverdi på $ 3 millioner. La oss også anta at eiendomsoverføringsfritakelsesbeløpet er $ 3. 5 millioner hvor de bor. Uten tillit, dersom Joe dør og overfører sin eiendom til sin kone, så er Beth igjen med en eiendom verdt $ 6 millioner. Hvis Beth dør, vil overføringen på 6 millioner dollar overstige dispensasjonsnivået, og skatt vil bli belastet. Hvis derimot Joe legger sin eiendom til en tillit for sine barn, vil tilliten være uavhengig av Bets eiendom. Som sådan kunne Beth leve av fondene i tilliten til hun døde, deretter overføre hennes $ 3 millioner eiendom og $ 3 millioner tilliten til barna, og dermed eliminere skattebyrden. (For mer om eiendom planlegging, sjekk ut Seks Estate Planning Must-Haves og Viktigheten av eiendom og beredskapsplanlegging .)