Når du jobber som en ansatt for noen andre, tar det firmaet eller organisasjonen sosiale avgifter ut av lønnsslippet ditt og sender pengene til Internal Revenue Service (IRS). Hvis årslønnen din er $ 50 000, vil beløpet som går til trygdeordninger i løpet av året utgjøre $ 3, 100 fordi skattesatsen for sosial sikkerhet er 6,2%. Din arbeidsgiver vil samsvare med en ekstra $ 3, 100 i løpet av året, og det vil også rapportere lønn til sosial sikkerhet til staten. Når du går på pensjon, eller hvis du blir deaktivert, vil regjeringen bruke din historie om lønn og skatt på trygdeordninger for å beregne ytelsen du mottar. (Lær mer i Skattehold: God for regjeringen, dårlig for skattebetalere og Forstå USAs skattesystem .)

Hva skjer når du er selvstendig næringsdrivende?

Prosessen er litt annerledes hvis du er selvstendig næringsdrivende. Du er både medarbeider og arbeidsgiver, så det er ditt ansvar å holde opp Sosial sikkerhet fra inntektene dine og bidra til arbeidsgiverens tilsvarende del av trygd og personens del. Men i stedet for å fratage sosialsikkerhetsskatter fra hver lønnsslipp - mange selvstendig næringsdrivende ikke gir seg selv vanlige lønnsslipp, tross alt - betaler du alle de sosiale sikkerhetsavgiftene du skylder, både ditt personlige bidrag og bedriftens tilsvarende bidrag når du filen din årlige føderale inntektsskatt.

Schedule SE, selvstendig næringsskatt, er der du rapporterer bedriftens netto fortjeneste eller tap som beregnet på Schedule C. Den føderale regjeringen bruker denne informasjonen til å beregne de sosiale trygghetsfordelene du har rett til til senere. Selvstendig næringsskatt består av både arbeidstaker- og arbeidsgivergruppen av sosial sikkerhet (6,2% + 6,2% = 12,4%) og medarbeider- og arbeidsgiverdelen av Medicare (1,45% + 1,45% = 2. 9%), noe som gjør den totale skattesatsen for selvstendig næringsvirksomhet 15. 3%.

Det kan virke som om du får den korte enden av staven fordi du må betale både arbeidstakeren og arbeidsgiverdelen av skatten, men du er faktisk ikke: Økonomer er enige om at ansatte miste fra arbeidsgiveren en del av sosialsikkerhetsskatten fordi den representerer penger som deres arbeidsgivere ellers kunne betale dem. (For relatert lesing, se Hvem betaler dine trygdeordninger?)

Selvstendig skattemessige avdrag som reduserer sosialsikkerhetsskattene

På Plan SE øker du virksomhetens nettoresultat eller tap som beregnet på Plan C med 92. 35% før du beregner hvor mye egenbeskatning du skylder. Hvis din C-fortjeneste var $ 100 000, ville du bare betale 12,4% kombinert medarbeider og arbeidsgiveravgift av sosialsikkerhetsskatt på $ 92, 350.I stedet for å betale $ 12, 400, vil du betale $ 11, 451. 40. Dette skattefradraget vil spare deg for $ 948. 60.

Halvparten av det $ 11, 451. 40 er arbeidsgiveravstemmende del av sosialsikkerhetsskatten. Det regnes som en forretningsutgift og reduserer skatteforpliktelsen. Det er en over-linjers fradrag mot bunnen av side 1 i skjemaet i den korrigerte bruttoinntektsseksjonen, der det står "Fradragsberettiget del av egenbeskatningskatt. Vedlegg Schedule SE. "Dette er den samme delen av skatteformen hvor du trekker fra tradisjonelle IRA-bidrag og studielånsrenter. Halvparten av $ 11, 451. 40 er $ 5, 725. 70. Denne virksomheten bekostning vil redusere din skattepliktige inntjening til $ 94, 274. 40. På side 2 av Form 1040, legger du til $ 11, 451. 40 i egenbeskatning skatt i delen "Andre skatter". Du må også betale vanlig inntektsskatt på din $ 94k-fortjeneste.

Foruten sosialsikkerhetsavgiftene du kan ta når du er selvstendig næringsdrivende, er det mange virksomhetsutgifter som kan redusere skatteplikt. Men det kan fungere mot deg når det gjelder beregning av trygd, som delvis er basert på din skattepliktige inntjening. Her er hvorfor: Jo flere fradrag du har, desto lavere er inntektsfortegnelsen. Å redusere Plan C-inntekten er en god måte å redusere hvor mye føderalt, statlig og lokal inntektsskatt du skylder. Dette lavere beløpet blir imidlertid en del av inntektsfortegnelsen for din sosiale sikkerhet, og betyr at du kan få lavere fordeler ved pensjonering enn hvis du ikke tok disse fradragene. (Se 10 Skattedrag og fordeler for selvstendig næringsdrivende .)

"Forretningsutgifter reduserer din samlede skatt, som i siste instans senker dine sosialsikkerhetsskatter. Bedriftsskatteduksjoner er en måte å minimere skatt på selvstendig næringsdrivende og sosial sikkerhet, sier Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimer skatter nå eller maksimere fordelene senere?

Skal du hoppe over noen eller alle de skattefradragene du har krav på for å øke din fremtidige trygdeytelse? Kan være. Svaret er komplisert fordi lavereverdige forretningsfolk står for å få mer i fremtiden enn deres høyere inntjeningspartnere på grunn av måten Social Security pensjonsytelser beregnes.

En annen viktig faktor er hvor Schedule C-inntektene dine faller i forhold til tidligere års inntjening. Hvis du har en full 35-årig karriere bak deg, og du ikke tjener nesten like mye i din nåværende selvstendig næringsdrivende sysselsetting, er det fornuftig å ta alle fradragene du kan, da dine trygdsordninger beregnes ut fra din 35 høyeste lønnsår. I dette tilfellet vil du minimere dine Sosialsikkerhetsskatter. Men hvis du for tiden er i den høyverdige delen av karrieren din, kan en høyere tidsplan C-inntekt hjelpe deg med å få høyere trygdeordninger senere.

Med mindre du nyter komplisert matte eller har en toppkontor, er det nok ikke verdt hodepine å finne ut om du vil tjene mer i fremtidige trygdeordninger enn du ville spare ved å kreve alle fradragene du kan i dag.

Siden vi ikke vet hvilke sosiale utbetalinger som vil se ut i fremtiden, forventer mange at de skal være lavere på grunn av utfordringer i hvordan systemet finansieres. Du vil kanskje gå med det sikre og ta det lavere skatteplikt i dag. Tross alt er en måte å redusere skatteforpliktelsen på å ta penger ut av virksomheten din og sette den i en selvstendig pensjonsordning. Det er penger du vil ha mye mer kontroll over enn trygdeordninger.

"Den gode tingen om sosial sikkerhet er at du ikke får tilgang til det før pensjonsalderen. Du kan ikke foreta tidlig uttak, du kan ikke hoppe over innbetalinger, og du er garantert en fordel. Men du har bare et lite ord i fremtidig lov om trygdeordninger og hvordan det vil bli påvirket av misforvaltning av statlige midler. Hvis du har problemer med å spare på pensjonering allerede, kan du betale [så mye som tillatt] til trygdeordninger det bedre alternativet. Hvis du er sikker på at du kan holde fast i en spareplan, investere klokt og ikke berøre besparelsene dine til pensjon, kan det være en bedre ide å minimere det du betaler for trygdeordninger og ta mer ansvar for pensjonen din, sier finansplanlegger Kevin Michels , CFP®, med Medicus Wealth Planning i Draper, Utah.

Men hvis du er ute etter å ikke ha nok Plan C-inntekter til å gi deg arbeidskreditten du trenger, kan det være verdt å foregå noen fradrag for å sikre at du har rett til trygdeordninger i det hele tatt.

På samme måte, hvis du er fristet til å fudge lavere tall på skatteavkastningen for selvstendig næringsdrivende for å redusere inntektsskatteskatten, vil du ende opp med lavere sosiale ytelser senere. Hvis du ikke sender inn en selvangivelse som rapporterer inntektene for selvstendig næringsdrivende, har du begrenset tid til å returnere og fortsatt få kreditt hos Social Security Administration for arbeidstid og inntekt. Du må sende avkastningen innen tre år, tre måneder og 15 dager etter det skatteår du har tjent inntekt for som du vil ha kreditt. Det betyr at hvis du ikke sender inn en returmelding som rapporterer inntektene dine for 2017, har du til 15. april 2020 å rette opp det. Denne nådeperioden fritar ikke deg fra eventuelle straffer og tilbake skatter du måtte skylde på grunn av innlevering sent.

Når du ikke trenger å betale avgifter for sosial sikkerhet

Hvis du er selvstendig næringsdrivende og tjent $ 400 eller mindre, skylder du ikke avgifter for sosial sikkerhet. Eller, hvis inntekten overstiger $ 127, 200, skylder du ikke avgifter for sosial sikkerhet på den delen av inntektene dine som overstiger det beløpet. La oss si at årsinntektene dine var $ 140 000; du ville betale avgifter for sosial sikkerhet på den første $ 127, 200 du tjente, men ikke på $ 12, 800 du tjente etter det. Denne årlige hatten på trygdeavgift gjelder også for ansatte som jobber for noen andre.

Kvalifisering av trygdeordninger

De fleste (alle som er født 1929 eller senere) trenger 40 sosialsikkerhetsarbeidsgodtgjørelser, tilsvarende 10 års arbeid, for å kvalifisere for trygdeordninger.Spesifikt, for hvert kvartal når du tjener minst $ 1, 300 (i 2017, tallet endres årlig), tjener du en kreditt. (For relatert lesing, se Overlevelse på en uregelmessig inntekt .)

Selv om virksomheten din ikke er særlig vellykket, eller du bare jobber deltid eller noen ganger, er det ikke vanskelig å tjene på den sosiale sikkerheten du krediterer trenge. Faktisk, selv om inntektene dine faller under denne grensen, eller hvis virksomheten din har tap, er det noen alternative måter å tjene penger på. Disse valgfrie metodene kan øke mengden av selvstendig næringsskatt du skylder, men de hjelper deg med å få arbeidskreditten du trenger. (Finn ut mer i Forståelse av sosial sikkerhetskompetanse .)

Dine eventuelle ytelsesutbetalinger tar hensyn til inntektene dine. hvis du aldri har tjent mye penger fra en levetid for selvstendig næringsdrivende, ikke regne med å få en stor trygdeordning i pensjon. Hvis du for eksempel begynte å kreve fordeler i år, og din gjennomsnittlige månedsfortjeneste arbeidet ut til bare 800 dollar, vil den månedlige pensjonsytelsen din være $ 720 - forutsatt at du er i full pensjonsalder. Det er ikke mye, men hvis du klarte å komme forbi i gjennomsnitt 800 dollar i måneden i løpet av arbeidsårene dine, kan du sannsynligvis jobbe med en månedlig ytelse på $ 720 i pensjon. (Les Topp pensjonsstrategier for frilansere .)

Visse inntektsformer teller ikke mot trygdeordninger for de fleste, for eksempel aksjeutbytte, låneinteresse og eiendomsinntekter. Ved "teller ikke" mener vi at du ikke betaler sosialsikkerhetsskatt på denne inntekten, og det er heller ikke vant til å beregne fremtidige fordeler. Unntaket er hvis virksomheten din opererer på ett av disse områdene: Selvstendig næringsdrivende meglere, for eksempel, teller aksjeutbytte i forhold til deres trygdeordninger. (Se Når begynner og slutter sosiale sikringsfordeler?)

Bunnlinjen

På mange måter er sosial sikkerhet egentlig ikke så stor forskjellig om du er selvstendig næringsdrivende eller arbeider for noen andre. Selvstendig næringsdrivende innbetaler arbeidsgiveravgift på samme måte som ansatte gjør og kvalifiserer for ytelser basert på arbeidskreditter og inntekter.

Forretningsskatteduksjoner gir den største forskjellen: Hvis du jobber for noen andre, betaler du sosialsikkerhetsskatt på alle inntekter, opp til $ 127, 200 cap, men hvis du jobber for deg selv, kan du trekke fradrag på skjema C kan gjøre din skattepliktig inntekt betydelig lavere. Det kan redusere dine sosialsikkerhetsskatter i dag, men reduserer også dine sosiale trygghetsfordeler senere. (Finn ut mer i Starte en liten bedrift: Skatt .)