Finansielle planleggere kan bruke mange metoder for å hjelpe kundene til å beskytte sine eiendeler mot beslag av kreditorer og søksmål. Bruk av partnerskap, FLP, LLC og trusts kan alle gi betydelig beskyttelse mot rettssaker.

Det er imidlertid nødvendig med riktig planlegging for å sikre at kundens eiendeler er virkelig beskyttet. Enkelte etablering av disse enhetene er kanskje ikke nok i noen tilfeller. Her er noen strategier som kan hjelpe deg med å skjerme dine eiendeler fra anfall hvis du befinner deg i retten. (For relatert lesing, se: Hvordan beskytte dine eiendeler fra rettssaker. )

Eierskapsform

Det finnes flere forskjellige juridiske enheter som du kan bruke til å eie dine eiendeler. Noen av dem er separate skattepliktige enheter mens andre fungerer som pass-through strukturer. En liste over de vanligste eierformene inkluderer:

• Begrenset partnerskap: Dette er en felles forretningsmodell med minst to partnere. En eller flere partnere fungerer som de generelle partnerne som forvalter partnerskapet. De andre partnerne er begrensede partnere, hvis forpliktelser er begrenset til det beløpet de investerer i partnerskapet. Partnere er heller ikke personlig ansvarlige for selskapets gjeld.
• Familiebegrenset partnerskap (FLP): Dette kjøretøyet gjør det mulig for familiemedlemmer å slå sammen eiendeler eller en bedrift i et enkelt partnerskap der hvert familiemedlem eier sin andel av partnerskapet. Disse enhetene brukes ofte til å redusere eiendomsskatt som kan oppstå når eiendeler går fra ett familiemedlem til et annet fordi eiendelene i dem er oppført ved reduserte verdsettelser.
• Begrenset selskap (LLC): Denne enheten er i hovedsak en hybrid mellom et aksjeselskap og et aksjeselskap. Eierne er skjermet fra selskapets forpliktelser som med et selskap, men inntektene som genereres av selskapet, går gjennom til eierne som et partnerskap.
• Tilbakekallelig levende tillit: Denne juridiske enheten tillater alle eiendeler som er plassert i den, å passere direkte til arvinger uten å gå gjennom probate-prosessen. Disse tillitene er også vanligvis gjennomgående enheter der stipendiaten rapporterer all inntekt generert i tilliten på hans eller hennes selvangivelse. (For relatert lesing, se: Hvorfor eiendomsplanlegging er enklere enn du tror. )

Dekker alle baser

G. Kent Mangelson, en Certified Financial Planner®-utøver og utdanningsdirektør for American Society of Asset Protection, sa at mange som han snakker med ved å snakke engasjementer, feiler at deres eiendomsvernplaner er i orden. "Jeg ser vanligvis folk som har plassert sine eiendeler i en forretningsenhet og tror at de har all den beskyttelse de trenger," sa han."Men hva vil skje med enheten når de dør? Det kan gå gjennom probate og bli gjenstand for alle kostnader og problemer som følger med. Jeg ser også folk som har lagt alle sine eiendeler til en revolusjonabel levende tillit. tror at deres eiendeler vil bli beskyttet i tilfelle en rettssak, men levende tillit gir generelt svært lite rettslig beskyttelse mot vedlegg ved rettssaker og kreditorer. "

For å bekjempe dette, mangelson rådgiver sine elever om å vurdere å bruke både en tillit og en forretningsenhet sammen for å beskytte seg selv. I slike tilfeller vil klienten plassere sine eiendeler i forretningsenheten for rettssak, og deretter skape en levende tillit etter at dødsboet planlegger å eie sine finansiell interesse i forretningsenheten.Denne strategien tillater generelt den økonomiske interessen å unngå proba ved tillitens mottakerens død. Både tilbakekallelig og uigenkaldelig tillit kan brukes til dette formålet, selv om den tidligere typen av tillit er langt den mest brukte.

sa Mangelson, "er uigenkaldelig tillit vanligvis bare brukt for en svært spesiell hensikt, for eksempel å fjerne livsforsikringspolicy fra kundens skattepliktig eiendom eller etablere en tillitssikkerhet for en upålitelig mottaker. For eksempel, hvis en forelder ønsker å gi livstidsgodtgjørelse for et barn som ellers ville bruke alle eiendelene i tilliten ved mottaket, kan en uigenkallelig tillit forhindre at dette skjer. Ellers er en tilbakekallelig tillit ofte det rette valget. ) I mellomtiden vil forretningsenheten gi den nødvendige beskyttelsen mot mulige anfall av kreditorer mens klienten lever, noe som er den levende tilliten kan ikke gjøre av seg selv. Han understreker at det er svært viktig for elevene å vurdere å bruke denne strategien. En person som bruker en levende tillit til å eie sin økonomiske interesse i LLC / LP, kan også forhindre kreditorene i å forfølge interessen i tilliten til en oppgjør fordi den underliggende eiendelen i LLC / LP som kreditoren ønsker å gripe er eid av enhet og ikke av den enkelte (eller deres levende tillit) som er i rettssaker. I de fleste tilfeller gjør dette det umulig for en kreditor å gripe eiendelen fra LLC eller LP.

Mangelson sa at han også alltid skaper en pour-over vilje for sine kunder som en reserveplan for å fange opp eiendeler som kanskje ikke har blitt plassert i tilliten på tidspunktet for personens død. Selv om de aktuelle eiendelene kan bli sannsynlig, kan pour-over-testen i det minste hente eiendelen tilbake til den levende tillit som skal vurderes sammen med alt annet som allerede er i tilliten. Selv om det er håpet på pour-over vilje aldri blir brukt, er det bedre enn å ha eiendeler igjen utenfor tilliten på dødstidspunktet. Mangelson sa at den levende tilliten kan forhindre mange familieproblemer. Sannprøveprosessen kan alt for ofte rive en familie fra hverandre og skape en permanent rift mellom slektninger som konkurrerer om disse eiendelene i saksbehandlingen.

Det bør også bemerkes at noen ganger kanskje en person må holde sine LLC / LP interesser i eget navn. I så fall kan de bruke en betegnelse av etterfølger i interesse, noe som gjør at klienten direkte kan eie sin interesse i LLC / LP i eget navn mens de lever, og etter døden blir den økonomiske interessen direkte tildelt (utpekt) direkte inn i den levende tillit for eiendomsplanlegging formål (LLC / LP finansiell interesse kunne også bli tildelt noen andre i stedet for den levende tillit hvis ønskelig).

The Bottom Line

Beskytt dine eiendeler fra søksmål og kreditorer bør være en viktig del av din økonomiske plan. Wills, trusts, partnerskap og LLCs kan brukes til å gi deg en effektiv rettssaker og eiendom planlegging strategi. Den riktige eiendomsplanen for deg vil avhenge av dine nåværende omstendigheter og mål, men det er ofte nødvendig å inkludere bruk av tillit sammen med en forretningsenhet i en viss form for å gi optimal aktivbeskyttelse. (For relatert lesing, se:

Eiendomsplanlegging: 16 Ting å gjøre før du dør. )