a:

Regnskapsførbare datoer er viktige for å holde rede på fordi de vedrører utbytte opptjent og utbetalt til investorer fra et investeringsfond. Rekorddatoen for et investeringsutbytte refererer til datoen som selskapets styre fastsetter som frist for investorer å bli regnet med selskapets bøker. På opptaksdatoen vil styret avgjøre hvilke aksjonærer som skal sende finansiell informasjon om fondet til.

Betalingsdagen refererer til den datoen som noen deklarerte aksjeutbytte skal betales ut. Investorer som kjøpte aksjene før utbyttedato er berettiget til å motta utbytte på betalingsdagen. Dersom aksjene fortsatt eies av selgeren på utbytte dato, vil han være den som mottar utbyttet.

Anta at en rekorddato er fastsatt av et selskap for 14. mai, og en tidligere utbyttedato 12. mai er avgjort. Hvis Selskap A selger aksjer til selskap B, vil selskap B måtte fullføre sitt aksjekjøp på eller før 12. mai, ikke 14. mai, for å motta rapporterte utbytte fra aksjene.

Vanligvis er utbyttedato bestemt av børsregler og er vanligvis satt i to dager før datoen for registrering. Derfor, selv om det er viktig å være oppmerksom på alle tidsfrister knyttet til utdeling av utbytte, er det viktig å vite utdelingsdatoen for å forstå om en person har rett til å motta utbytteutbetaling på betalingsdagen eller ikke.