a:

Fri kontantstrøm (FCF) brukes i grunnleggende analyser for å måle hvor mye penger et selskap genererer, etter å ha regnskapet for investeringene. For å beregne selskapets FCF, referer til balansen og trekk ut investeringene fra den totale kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter.

Beregning av gratis kontantstrøm i Excel

For eksempel, ifølge kontantstrømoppstillingen per 27. september 2014, rapporterte Apple Incorporated total kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter på $ 59. 713 milliarder kroner. Apple rapporterte investeringer på - $ 9. 571 milliarder kroner for perioden som avsluttes 27. september 2014.

Apples konkurrent, Google Incorporated, rapporterte total kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter på $ 22. 376 milliarder kroner og investeringsutgifter på - $ 10. 959 milliarder kroner for perioden som slutter 31. desember 2014.

For å sammenligne FCFs mellom Apple og Google i Excel, skriv inn ordene "Apple Incorporated" i celle B1 og "Google Incorporated" i celle C1.

Neste, skriv inn datoen "Sept. 27, 2014" i celle B2. Skriv inn "Total kontantstrøm fra operative aktiviteter" i celle A3, "Capital Expenditures" i celle A4 og "Free Cash Flow" i celle A5. Deretter skriver du "= 59713000000" i celle B3 og "= 9571000000" i celle B4.

For å beregne Apples FCF, skriv inn formelen "= B3-B4" i celle B5. Derfor er den resulterende FCF av Apple $ 50. 142 milliarder kroner.

Skriv inn datoen "31. desember 2015" i celle C2. Skriv inn "= 22376000000" i celle C3 og "= 10959000000" i celle C4. Deretter skriver du inn formelen "= C3-C4" i celle C5. Resultatet viser at Googles FCF er $ 11. 417 milliarder kroner.