a:

Forholdet mellom kontantforholdet og likviditeten er at kontantforholdet er en av tre likviditetsforhold som brukes til å sammenligne selskapets mest likvide midler til sine totale kortsiktig gjeld.

Kontantforholdet brukes til å avgjøre om et selskap har kontanter og kontantekvivalenter til stede for å møte alle sine kortsiktige gjeldsforpliktelser. Det er den mest konservative av likviditetsforholdene og er derfor det beste målet for ekte likviditet. I motsetning til de andre to likviditetsforholdene som tar hensyn til omløpsmidler som ikke er svært likvide, slik som beholdning, bruker kontanterforholdet bare sine mest likvide midler når de bestemmer selskapets evne til å betale alle sine nåværende forpliktelser.

Formelen for kontantforholdet er som følger:

Kontantforhold = (kontanter + kontantekvivalenter) / Sum kortsiktig gjeld

Et kontantforhold på 1 betyr at et selskap har eksakt mengde kontanter på hånden for å betale av alle gjeldende gjeld som de kommer på grunn av. Et kontantforhold på over 1 betyr at et selskap har et overskudd på kontanter over det som trengs for å betale av alle gjeldende gjeld. Et kontantforhold mindre enn 1 betyr at et selskap trenger å finne andre kilder til kontanter for å betale av alle gjeldende forpliktelser etter hvert som de kommer på grunn.

Et kontantforhold på over 1 signaler om at selskapets omløpsmidler er svært likvide, mens et kontantforhold mindre enn 1 signalerer at et selskap kan ha illikvide omløpsmidler. Hvis et selskaps kontantforhold er mindre enn 1, kan det bruke kundefordringer eller inventar til å betale av alle sine omløpsmidler.