Forutsatte minimumsfordeler (RMD) ble opprettet for å hindre at skattebetalere utsetter all skatt i deres IRA og kvalifiserte planer på ubestemt tid. Disse fordelingene begynner for de fleste skattebetalere 1. april året etter året hvor de blir 70½. Det er imidlertid et par unntak fra denne regelen, og de som fortsatt jobber i denne alderen, kan være i stand til å utsette distribusjonene deres til en senere dato. Men flere forhold må tilfredsstilles for å kvalifisere for dette smutthullet.

- 9 ->

De som fortsatt jobber

Hvis du synes om jobben din så mye at du fortsatt jobber når du blir 70½, eller bare trenger pengene, kan du være kvalifisert til å utsette å ta kreves minimumsfordelinger fra planen din. IRS forskrifter fastsetter at arbeidstakere som arbeider over 70 år kan få lov til å utsette sine RMDs frem til 1. april året etter året hvor de slutter å jobbe. Hvis du for eksempel blir 70 ½ i 2016, men fortsetter å jobbe i ytterligere fem år, trenger du ikke å begynne å ta RMDs til 1. april 2022. Men pensjonsplanen må spesifikt tillate sine arbeidere å gjøre denne utsettelsen i planen charter for at deltakerne skal kunne gjøre dette. Og selvfølgelig må deltakeren fortsatt jobbe for arbeidsgiveren. Det er ikke nok å delta i en plan som har dette unntaket skrevet inn i det. (For mer, se: Slik beregner du nødvendige minimumsfordeler .)

Imidlertid definerer IRS ikke nøyaktig hva det betyr ved å "arbeide" med dette unntakets formål. Så lenge plandeltakeren fortsatt anses å være en ansatt av selskapet, er de teoretisk kvalifisert for dette unntaket. Dette betyr at noen som jobber kanskje to dager i måneden for arbeidsgiveren, kan oppfylle kriteriene. Det kan derfor forbli de som skal pensjonere for å se om deres arbeidsgivere vil tillate dem å holde seg i svært begrenset kapasitet for å dra nytte av dette smutthullet. Men hvis IRS skulle skrive en definisjon av medarbeider i dette scenariet som adskiller seg fra dette arrangementet, må deltakerne være forberedt på å begynne å ta RMDs og måtte til og med måtte ta dem for tidligere år, avhengig av IRS-avgjørelsen.

Deltakere av planer som tillater denne utsettelsen og oppfyller ansettelsestesten, kan fortsatt bli tvunget til å ta RMD hvis de eier mer enn 5% av arbeidsgiveren. Fangsten her er at deltakerens andel av eierskapet blir samlet med andelen av eierskap til andre medlemmer av deltakerens nærmeste familie. Derfor skal en deltaker som blir 70½ og eier 2% av arbeidsgiveren, begynne å ta RMDs innen normal frist hvis ektefellen eller en av sine barn, eller en kombinasjon derav, eier mer enn 3% av selskapet.(For mer, se: Topptips for å redusere nødvendige minimumsfordeler .)

Samlet utsettelse

Deltakere som kvalifiserer til å utsette sine RMDs under dette unntaket, vil fortsatt være pålagt å ta dem fra alle sine andre pensjonsordninger og regnskap. Unntaket til denne utsettelsen gjelder bare deltakerens nåværende plan som de bidrar til. Men de som ønsker å utsette RMDene i alle sine andre planer og kontoer, kan være i stand til å unnslippe dem ved å rulle de planene og regnskapene i deres nåværende selskaps plan. Men igjen, den nåværende planens charter skal tillate overdragelse tillegg av andre planer og IRAer.

Alle RMDer som må tas fra andre planer og kontoer før de rulles inn i den nåværende planen, må trekkes tilbake før overføringen er ferdig. RMDs som skal gjøres kan ikke utsettes dersom forfallsdatoen kommer før overføringen er fullført. Hvis en plandeltaker for eksempel blir 70 ½ i 2015 og har tre IRAer som ligger rundt som vil ha RMD-er 1. april 2016, må de RMD-ene bli tatt før deltakeren kan rulle dem inn i sin nåværende plan. Det skal bemerkes at den nåværende skattekoden heller ikke bekrefter eller nekter denne strategien, men IRS har ennå ikke lyst på det i praksis. Kunder som ønsker å forfølge denne strategien, vil være klokt å konsultere en pensjonsskattekspert i denne saken før man tar tiltak. (For mer, se: Hva Baby Boomers trenger å vite om IRA RMDs .)

Bunnlinjen

Kvalifiserte plandeltakere som arbeider over alder 70½ kan forsinke å ta RMDs hvis de kvalifiserer. Noen vil også være kvalifisert til å utsette RMD på alle sine andre skattefordelte kontoer hvis de får lov til å rulle dem inn i deres nåværende plan. Men det er ikke noe språk i skattekoden som tillater dette, så deltakere må fortsette med forsiktighet på dette området. Og selvfølgelig kan noen unngå RMDs ved å rulle alle sine planer og kontoer inn i en Roth IRA. For mer informasjon om RMDs, og når de må tas, laste ned Publikasjoner 575 og 590 fra IRS-nettsiden på www. IRS. gov. (For mer, se: Tips for pensjonsplanoversikt .)