Velge den riktige velviljenes tillitstjenestene

Velge riktig godbjørne gjenværende tillit

Det er noen verdige årsaker du vil støtte på en betydelig måte - og du er i den heldige økonomiske posisjonen for å kunne gjøre det. En fallende arv, kanskje, eller noen investeringer som har betalt seg store. Men kanskje er du ikke helt klar til å bare gi pengene til velgørenheten direkte: Du vil fortsatt ha et del av inntektene (for deg eller for dine arvinger), og du vil også unngå å betale inntektsskatt på pengene, også .

Dette er grunnen til at skattegudene oppfant den veldedige gjenværende tillit (CRT).

Hva er det?

Slik fungerer det. La oss anta at 20 år siden ble du tildelt 20 000 dollar i aksjemarkedet. I dag er det verdt $ 250 000.

I stedet for å selge aksjene og donere penger til veldedighet, som ville utløse en stor kapitalgevinst skatt, opprettet du en CRT gjennom en tillitsadvokat (ja, du trenger profesjonell hjelp ; disse er kompliserte instrumenter, og du må være sikker på at de oppfyller alle IRS compliance rules). Deretter overfører du din $ 250, 000 verdi av aksjen til tilliten. Deretter kaller du veldedighet som vil fungere som forvalter og mottaker av tilliten; sørg for at den kvalifiserer som en 501 (c) 3-organisasjon under IRS-regler, som sikrer sin skattefrie status.

Som forvalter vil velferdsstyrelsen administrere eiendelene og motta utbytte, aksjesplittelser etc. Det kan til og med selge hele eller deler av aksjen og reinvestere inntektene, slik det passer.

Men det er ikke alt. Når du oppretter tilliten, utpeker du at du eller noen du heter, mottar en bestemt utbetaling fra tilliten på en vanlig tidsplan. Denne ordningen kan fortsette for livet, eller for en viss mengde år. Når denne angitte perioden avsluttes, tar veldedighet full gjenværende eiendeler (det er derfor det kalles en "veldedig rest" tillit ").

Payday, Two Ways

Det er to vanlige måter å motta utbetalingen på.

Fast livrente:

Uansett hvordan tilliten utfører, får du eller den utpekte mottakeren en viss sum hvert år: $ 12 000 årlig for resten av livet ditt, for eksempel. Velgørenheten kommer ikke til å være en stor fan av dette alternativet fordi det ikke er noen garanti for at tilliten vil sette pris på verdien nok til å dekke utbetalingen din. Du kan i teorien tømme tilliten før veldedigheten får mye av alt fra det (selv om betingelsene dine var for urealistiske, kan velgørenheten godt nekte gaven i utgangspunktet, eller IRS kan forkaste tilliten). På den annen side kan det motivere dem til å klare det godt. Dette arrangementet kalles en veldedig gjenværende livrenteavgift (ikke forveksles med en veldedig gaveannuitet. For informasjon om disse, se Pensjonstips: Velg Best Charitable Gift annuitet ). Prosentandel:

I stedet for et fast beløp, kan du velge å motta en prosentandel av de årlige eiendelene. Regelmessig vil forvaltningen lede et "øyeblikksbilde" av verdien av tilliten og gjøre utbetalingen tilsvarende. Kvartalsevalueringer er typiske. Si at tilliten er verdt $ 250 000 i en bestemt måned i året, og du oppgav at du ønsket en utbetaling på 7% av verdien. Du vil få en sjekk for $ 4, 375 for det kvartalet. Velferden vil like dette arrangementet bedre fordi, hvis verdien av tilliten faller, får du mindre penger og mer av hovedstolen forblir intakt. Denne versjonen kalles en veldedig rest unitrust . Skatteeffekter

En veldedig tillitstjeneste er skatteeffektiv. Å sette den aksjen i tilliten i stedet for å betale ut sparer du kapitalgevinster på inntektene dine, som tidligere nevnt. Du får også et skattefradrag for din del av din veldedige donasjon (forutsatt at du spesifiserer fradrag, selvfølgelig). Naturligvis vil du ikke få kreditt for hele gaven, siden du får noe fra det også. I utgangspunktet må du trekke ned beløpet du forventer å komme tilbake fra fradraget. Hvis verdien av gaven din er $ 250 000, og du anslår at du vil motta $ 50 000 i utbetalinger, kan du for eksempel trekke $ 200 000 over fem år. Størrelsen og tidspunktet for disse fradragene kan være delikat (spesielt hvis du velger prosentandel utbetaling), så definitivt ha en sertifisert offentlig regnskapsfører gjøre matte.

CRTs brukes ofte for å unngå eller minimere eiendomsskatt. Midlene du legger inn i tilliten, som enhver eiendom som uopprettelig overføres til en tillit, er ikke lenger din. De er ute av boen din og er ikke gjenstand for noen eiendoms- eller arveavgift.

For mer informasjon om skatter og veldedighetsgaver, se

Tips om velgørende bidrag: Grenser og avgifter . Bunnlinjen

Hvis alt dette høres ut som en vinn-vinn for deg, dine arvinger og din favorittårsak - det kan være. Men før du dykker inn, husk: Alle skatteavbruddene virker fordi tilliten er uigenkallelig. Når du har satt opp og overført eiendeler til CRT, er det ingen endring i tankene dine. Det blir velferdens eiendom og for alltid bundet av vilkårene, betingelsene og reglene i tillitsdokumenter. Så sørg for at dine kjære blir tatt vare på først og tenk nøye på hvordan du vil strukturere utbetalingene. Hvis du for eksempel bestemte deg for livrenteavtalen, og da oppdage i løpet av årene at inflasjonen er decimating verdien av disse utbetalingene, så dårlig. De kaller dem ikke "faste" for ingenting.