Velkommen til en av Australias mest populære (om enn dårlig forståte) investeringsstrukturer: fondet. En utbredt misforståelse omgir tillit som kjøretøy reservert for de svært velstående. I virkeligheten er trusts et kunnskapsrikt og praktisk finansielt verktøy som gjør det mulig for "komfortable" folk å beskytte en rekke personlige, familiemessige og forretningsmessige eiendeler (se Hvordan sette opp et trustfond hvis du ikke er rik ).

Praktisk og popularitet bortsett, tillitskasser er ofte komplekse levende enheter med unike personligheter og individuelle behov å vurdere. Å sette en opp kan bli en nyansert affære, så det lønner seg (bokstavelig talt) for å få det riktig.

Hva er et tillitsfond?

"Trust" er et paraplybegrep for en rekke strukturer, som hver har sine egne spesifikke prosedyrer, forskrifter og skatteregler. I prinsippet er en tillit et veldig enkelt konsept. Det er en privat lovlig ordning der eierskap til andres eiendeler (som kan omfatte aksjer, obligasjoner, kontanter, eiendomsmegling, eller til og med kunstverk eller antikviteter) overføres til tilliten og holdes eller forvaltes av en person (eller gruppe av individer ) til fordel for andre. Personen som opprinnelig leverte eiendelene, kalles vanligvis settlor. De som er utpekt til å forvalte tilliten - og å fordele sine tildelte eiendeler - kalles forvaltere, mens de som mottar midler, eiendeler eller andre fordeler fra tilliten, er mottakerne.

Hvorfor opprette en tillit?

En viktig grunn: å få eiendeler ut av en persons eiendom eller portefølje. Når en bosatt har tildelt eiendeler til tilliten, eier han eller hun ikke lenger dem, og setter dem effektivt ute av kreditorer i konkurs eller saksøker i søksmål. De kan ikke brukes til å dekke økonomiske tilbakeslag eller undergravde i tilfelle nedfall blant slektninger. Som sådan er trusts et mye brukt "safe haven" arrangement for familie og forretningsmessige eiendeler. (For mer, se Avansert eiendomsplanlegging: Bruk av tillit ).

<399> Andre vanlige grunner til å skape tillit inkluderer:

For å kontrollere og beskytte familiens eiendeler (muligens det mest populære motivet)

• Når noen er for ung (eller uføre) til å håndtere sine egne økonomi
• For å spare "spendthrifts" fra seg selv
• For forvaltning og distribusjon av pensjons- / pensjonsmidler i løpet av en ansattes ansettelse
• Typer av tillit

Australia anerkjenner en rekke tillit som vanligvis faller inn i en av følgende kategorier:

1. Familie / diskretionær tillit

En familietjeneste (også kjent som en skjønnstro), en av Australias vanligste småbedriftsstrukturer, er ideell for familier med private bedrifter og kapitalvekst eller inntektsgenererende eiendeler. Som navnet antyder, gir en skjønnsmessig tillitsmannen skjønn over hvem som mottar distribusjoner fra tilliten og når (i samsvar med spesifiserte tillitsvilkår).En familie tillit er relativt enkel å sette opp, enkel å betjene og akseptert i alle australske stater. Viktigst, Family Trusts gir stor fleksibilitet med hensyn til å dele skattebyrden blant familiemedlemmer, distribuere inntekter og, selvfølgelig, beskytte eiendeler.

2. Enhet / fast tillit

En enhet (eller fast tillit) er forskjellig fra en familieforetak ved at generalforvalteren generelt ikke har skjønn over fordeling av kapital eller inntekt til mottakerne (enhetseierne). Snarere deler det fordelaktige eierskapet av tillitseiendom inn i en rekke enheter, tilsvarende aksjer. Hver mottaker (kjent som en andelseier) har en rekke enheter i tilliten, og ved utgangen av hvert år fastsettes fordeling av tilliten i henhold til dette nummeret og på den måte som styret dikterer. Unit Trusts anbefales når flere enn én familie er involvert, da de fungerer noe som et selskap.

3. Hybrid Trust En Hybrid Trust har egenskaper av både Diskretionær og Unit Trusts, hvor Trustee får makten til å distribuere tillitinntekt og kapital blant nominert mottakerne (som med skjønnsmessige tillit). Inntekt og kapital fordeles imidlertid i en proporsjonal metode (som med Unit Trusts) i forhold til antall enheter som hver mottaker har. Hybrid Trusts er ofte en foretrukket metode for å strukturere en forretningsvirksomhet eller investeringsaktivitet (spesielt fast eiendom) fordi de har inntektsskatt og kapitalgevinster skattefordeler. Etablering av en tillit

Opprette en familie tillit er en ganske enkel prosess; Det kan til og med gjøres online for en liten avgift som starter på rundt $ 150 (pluss Stamp Duty). Litt mer kompliserte strukturer - for eksempel de som krever aktiv forvaltning av en bedriftsforvalter - kan starte rundt $ 1, 200 og flytte oppover, avhengig av nivået på faglig rådgivning som kreves.

Tillitskasser er juridisk bindende og ofte komplekse ordninger, så det er sterkt anbefalt å skaffe tilstrekkelig faglig rådgivning med hensyn til etableringen. Her er hva du, settloren, må gjøre:

Trinn 1:

Bestem de originale tillitstillatelsene

Oppfør alle beholdninger, sammen med deres nåværende verdi, for å bli satt i tillit.

Trinn 2: Tilretteleggerforvalter (s

)

Velg en person eller finansinstitusjon for å fungere som administrator (banker brukes ofte). Gjør det til et sted eller en person du stoler på (ordspill ment) fordi forvalteren vil ha betydelig juridisk autoritet, for ikke å nevne kontroll, over tillitsmidler. Trinn 3: Bestem begunstigede Samle en liste over personer eller enheter som har rett til å motta ytelser og inkludere prosentandelen av de fordelene som hver har rett til.

Trinn 4: Utkast till tillatelse

En tillit gjerning er et juridisk dokument som foreskriver reglene som styrer fonden din, og myndighetens myndigheter. Det inkluderer fondets mål; angir opprinnelige tillitsmidler identifiserer mottakerne; identifiserer hvordan ytelser skal betales (enten via engangsbeløp eller inntektsstrøm); detaljer hvordan tilliten kan bli avsluttet og fastsetter regler for drift av tillitskonto.Ikke prøv dette hjemme: Mens du spesifiserer vilkårene, skal gjerningen faktisk utarbeides av noen med spesialisert juridisk og økonomisk kunnskap i etableringen av trusts.

Tillatelsen skal være:

utarbeidet av en kvalifisert person (som det er et offisielt juridisk dokument)

signert og datert av alle forvaltere

utført i henhold til statlig eller territorium lover

• regelmessig vurdert og oppdatert etter behov.
• Trinn 5: Stamping
• Stempelpliktig (statlig) skatt kan betales på tillit gjeldende, avhengig av stat eller territorium. Stamping kan ordnes direkte gjennom den relevante inntektsmyndigheten eller via en advokat eller revisor i din aktuelle stat eller territorium.
• Trinn 6: Registrer deg som en bedrift

Som med andre australske virksomhetsstrukturer, trenger du et ABN (Australian Business Number), TFN (Skattefilnummer) og et firmanavn for tilliten. Avhengig av tillitstypen og kompleksiteten kan det hende du må registrere deg som et selskap.

Trinn 7: Åpne en bankkonto

Når tilliten er opprettet, bør en tillitskonto åpnes i forvalterens navn. Banken kan kreve personlige opplysninger om forvalteren (s) - og muligens alle andre involverte parter - før den åpner kontoen.

Trinn 8: Begynn tilliten Aktivitet

Når bankkontoen er etablert, blir tilliten operativ og kan akseptere innskudd eller gjøre investeringer underlagt vilkår som er foreskrevet av tillitskassen.

The Bottom Line

Trusts har blitt vanlig måte å strukturere økonomiske forhold på, og et logisk, skatteeffektivt middel for å fordele inntjening som beskytter rikdom for fremtidige generasjoner. Det er imidlertid viktig å være krystallklar på de juridiske forhold og forpliktelser knyttet til tillit før du oppretter en, da de vanligvis er uigenkaldelige. Det finnes en rekke online plattformer for å strømlinjeforme oppsettprosessen for en minimal avgift, men råd og veiledning fra advokat, regnskapsfører og / eller skatterådgiver anbefales sterkt.