SEP-IRA er død. I det minste bør det være for hver eneste innehaver som er på utkikk etter det beste pensjonskøretøyet. Det er svært få slamdunks i denne bransjen, men å velge en uavhengig 401 (K) (også kjent som en uavhengig 401 (k) eller solo-401 (k)) over SEP IRA er tydeligvis en av dem. Hvis du er eneeier, og du vil maksimere pensjonsbidrag med lavest pris og høyeste fleksibilitet, sjekk ut fem grunner til at Individual 401 (K) kan være en god passform for deg. (For bakgrunnsavlesning, se 401 (k) Planer for småbedriftseier .)
Fordelene ved individet 401 (K) er at maksimumsbidragsbidragene er høyere på hvert nivå av nettoinntekt før kvalifiserte planfradrag for den enkelte 401 (K) enn SEP IRA. Figur 1 viser maksimale bidrag ved ulike inntektsnivåer og illustrerer at forskjellen mellom de to kan være betydelig.
|
|
Maksimalt 401 (k) Bidrag
Maks. SEP IRA-bidrag| Uavhengig 401 (k) - SEP IRA | $ 50 000 < $ 31, 293 | $ 9, 293 | $ 22 000 |
| $ 75 000 | $ 35, 940 | $ 13, 940 | $ 22 000 |
| $ 100 000 | $ 40, 587 | $ 18, 587 | $ 22 000 |
| $ 125 000 | $ 45, 340 | $ 23, 340 | $ 22 000 |
| $ 150 000 | $ 50, 273 | $ 28, 273 | $ 22 000 |
| $ 54, 500 | $ 33, 207 | $ 21, 293 | $ 200, 000 |
| $ 54, 500 < $ 38, 140 | $ 16, 360 | $ 225, 000 | $ 54, 500 |
| $ 43, 073 | $ 11, 427 | $ 250 000 | $ 54, 500 |
| $ 48, 006 | $ 6, 494 | $ 275 000 | $ 54, 500 |
| $ 49 000 | $ 5, 500 | $ 300 000 | $ 54, 500 |
| $ 49, 000 | $ 5, 500 | Figur 2 | Den uavhengige 401 (k) slår SEP IRA for maksimalt innskudd, uansett hva som er resultatet. For enmanseiere som bor i høyinntektsskattestater og for de med ekstra utenlandske inntektskilder, kan denne forskjellen være forskjellen mellom en refusjon og en regning på skattetid. Du bør også huske at denne forskjellen kommer til å skje hvert år, så det kan bety forskjellen mellom hundretusenvis av dollar i pensjonsplanen din i løpet av karrieren din. |
| Fordel nr. 2: Bidrag er skjønnsmessige og lån er tillatt | Uavhengige 401 (k) bidrag er ikke obligatoriske hvert år. Dette tillater enslige eiere å styre sine kontantstrømmer og bidra maksimalt i gode år, mens de bidrar mindre eller ingenting i det hele tatt hvis virksomheten tar en tur til verre. I tillegg kan eiere ta lån på opptil $ 50, 000 eller 50% av verdien av fordelene i planen, avhengig av hvilken som helst lavere. | Mens SEP IRA ikke har obligatoriske bidrag, har det ikke slike låneavsetninger. Evnen til å ta et skattefritt lån fra ditt Individuelle 401 (K) i tilfeller av en nødsituasjon, bør ikke avvises så trivielt, som eneeiere ofte har ekstremt variable inntekter fra år til år. (For mer innblikk i dette alternativet, les | Noen ganger betaler det seg å låne fra din 401 (k) |
| og |
8 grunner til aldri å låne fra din 401 (k)
.) Fordel Nr. 3: Enkel, lav pris og fleksibilitet
Både Individual 401 (K) og SEP IRA er enkle å åpne og administrere. Hvis åpnet på en rabatt megler, er det mulig å ha praktisk talt ingen andre kostnader enn handel. Begge er ekstremt fleksible når det gjelder å investere. I tillegg krever ikke den enkelte 401 (k) eller SEP IRA i 2010 at du laster inn Form 5500 med Internal Revenue Service, forutsatt at planen inneholder mindre enn $ 250 000 verdt av eiendeler. Fordel nr. 4: Roth konverteringsstrategi En annen bemerkelsesverdig fordel ved individet 401 (K) er at i motsetning til SEP IRA, blir det ikke vurdert når man vurderer pro rata-kostnaden for en Roth-konvertering. La oss se på et eksempel. Anta at du har en SEP IRA med $ 100 000 og en annen tradisjonell IRA med $ 75 000, $ 30 000, som ikke er fradragsberettiget. Hvis du konverterer din totale tradisjonelle IRA verdt $ 75 000, vil du bare kunne utelukke omtrent 17% ($ 30 000 / $ 175 000) av konverteringen fra vanlig inntekt. Hvorfor? Fordi IRS krever at du pro-rate de ikke-fradragsberettigede bidragene over hele IRA-saldoen din, inkludert SEP IRA. La oss nå si at i stedet for å ha SEP IRA har du en Individuell 401 (K) med $ 100 000, og du har fortsatt den tradisjonelle IRA med $ 75 000, $ 30 000, som ikke er fradragsberettiget. Hvis du konverterer din totale tradisjonelle IRA verdt $ 75 000, ville du kunne ekskludere 40% ($ 30 000 / $ 75 000) av konverteringen fra vanlig inntekt da individet 401 (K) ikke er inkludert i pro rata beregning. I begge situasjonene konverterer du $ 75 000 til en Roth IRA, men med Individual 401 (K) betaler du mindre skatt i dag fordi du bare gjenkjenner $ 45 000 ($ 75 000 * (1-0 40)). sammenlignet med eksemplet med SEP IRA, der du ville ha innregnet $ 62, 250 ($ 75 000 * (1-0, 17)) i skattepliktig inntekt.
Hvis du vil, kan du til og med ta dette et skritt videre og flytte alle premisspenningene fra den tradisjonelle IRA til Individual 401 (K). Da ville du ha $ 145 000 i individet 401 (K) og $ 30 000 i din tradisjonelle IRA, hvorav 100% ville være fradragsberettigede bidrag.I dette tilfellet er det mulig å konvertere den $ 30 000 tradisjonelle IRA og ekskludere 100% av konverteringen fra vanlig inntekt, noe som gjør dette til en i hovedsak skattefri Roth-konvertering. (For mer innsikt, se The Simple Tax Math of Roth-konverteringer
.) Fordel nr. 5: Roth Individual 401 (K)
Hvis du er i en lav skattekonsoll i dag, og foretrekker å betale skatten, men fortsatt er interessert i å maksimere pensjonsoppsparingen, kan du velge å få ansatt lønnsavdragsprosenten etter skatt til en Roth Individual 401 (K) mens arbeidsgiveravgift er innskudd før skatt som en tradisjonell Individuell 401 (K). SEP IRA har ikke noe slikt alternativ.
Bunnlinjen
I mange tilfeller er Individual 401 (K) et bedre alternativ til SEP IRA for enmanseiere. Hvis du gjør bidrag til en SEP IRA, bør du vite at fristen for å åpne en Individuell 401 (K) er 31. desember, i motsetning til skattemelding for SEP IRA. Hvis du er eneeier, bør du vurdere å åpne en individuell 401 (K) i dag.