Trinn til side, aksjer og obligasjoner - alternative investeringer blir et stadig mer populært valg for de som søker å investere sine pensjonsmidler. Disse ikke-tradisjonelle investeringskjøretøyene spenner fra de kjente - for eksempel, begrensede partnerskapsenheter - til de ikke så vanlige som eiendomsinvesteringer. Uansett hvilken form disse investeringene tar, er visse regler og forskrifter forblir konstante. For IRA, kan ikke å overholde strengt disse reglene og reglene føre til tap av skattemessig utsatt status for IRA-eiendelene. Les videre for en oversikt over disse reglene på høyt nivå, samt noen andre poeng du bør huske på når du vurderer alternative investeringsformer for dine IRA-eiendeler.

Hva er det?
En alternativ investering er en annen investering enn de tradisjonelle investeringene som for eksempel børsnoterte aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Den faktiske definisjonen av alternativ investering varierer mellom finansinstitusjoner og investorer, men det inkluderer generelt hedgefond, fast eiendom, risikokapital og derivater. Mange finansinstitusjoner som letter disse investeringene gjennomfører hyppige vurderinger og analyser for å avgjøre om de trenger å øke listen over alternative investeringstilbud. Derfor, hvis din finansinstitusjon ikke tillater den typen investering du er interessert i i dag, bør du sjekke tilbake på et senere tidspunkt fordi ting kan endres.

Måle risikoen

Begrensende tap
Investeringsfagfolk begrenser vanligvis sine anbefalinger for alternative investeringer til akkreditert investorer fordi disse investorene har en høyere risikotoleranse. Likevel anbefaler fagfolk vanligvis at investeringer i slike eiendeler begrenses til ikke mer enn 10% av investorens portefølje. Denne begrensningen bidrar til å sikre at eventuelle tap er begrensede, samtidig som investor tillater å dele i noe overskudd.

Unngå forbudte transaksjoner
Denne nye investeringsutviklingen har mange som ønsker å investere sine pensjonsmidler i egen eiendom eller eiendom der de har delt eierskap. Men det gamle ordtaket "du kan ikke ha kaken din og spise den også" ringer sant i de fleste tilfeller involverer ikke-tradisjonelle investeringer for IRA og andre pensjonsordninger, fordi slik praksis kan føre til at en forbudt transaksjon finner sted. Som sådan må investorer og de som anbefaler dem, være forsiktige for å sikre overholdelse av gjeldende regler.

En forbudt transaksjon oppstår når IRA engasjerer seg i visse transaksjoner med IRA-eieren eller en annen diskvalifisert person. For disse formål inkluderer en diskvalifisert person følgende:

IRA-eieren IRA-eierens ektefelle IRA-eierens forfedre IRA-eierens lineal-etterkommer > Enhver ektefelle av IRA-eierens lineal etterkommer (e) investeringsrådgivere IRA-varemester eller forvalter bestemte enheter der IRA-eier eier minst 50% interesse, for eksempel et selskap, partnerskap eller tillit Ikke alle transaksjoner som skjer mellom en diskvalifisert person og IRA vil resultere i en forbudt transaksjon.En liste er oppgitt i skattekoden for å sikre at skattebetalere er klar over hva som utgjør en forbudt transaksjon. Skattekoden sier at en diskvalifisert person anses å ha engasjert seg i en forbudt transaksjon med en IRA dersom noe av følgende skjer:

et salg eller utveksling eller leasing av eiendom forekommer mellom IRA og en diskvalifisert person;

det er utlån av penger eller annen utvidelse av kreditt mellom IRA og en diskvalifisert person; det er innredning av varer, tjenester eller fasiliteter mellom IRA og en diskvalifisert person; eiendelene overføres til - eller brukes av eller til fordel for - en diskvalifisert person; Enhver handling av en diskvalifisert person som er et fiduciary, hvor fiduciary handler med IRAs inntekter eller eiendeler i egne interesser eller for egen regning; eller kvittering for eventuell vederlag for sin egen personlige konto av enhver diskvalifisert person som er fiduciary fra enhver part som arbeider med planen i forbindelse med en transaksjon som involverer inntekt eller eiendeler i planen. Hvis dine IRA-eiendeler er forpliktet til en forbudt transaksjon, kan det føre til at IRA blir behandlet som en distribusjon til deg, IRA-eieren, fra og med den første dagen i året hvor den forbudte transaksjonen oppstår. La oss se på et eksempel.

Eksempel

Jim og Jane Savvy vil investere i timeshare i Jamaica. Deres forskning viser at de ikke bare kunne tjene penger ved å leie eiendommen til andre, men også spare på ferieutgifter ved å bruke eiendommen i stedet for å bo på hoteller når de ferier i Jamaica. Jim bestemmer seg for å bruke $ 100 000 av hans $ 1 million IRA-saldo for å investere i timeshare. Jim er en diskvalifisert person fordi han eier IRA. Videre, fordi timeshare er ment for Jims personlige bruk, anses bruken av eiendeler fra hans IRA for å investere i timeshare som en forbudt transaksjon. Som et resultat av denne transaksjonen, blir hele verdien av Jims IRA per 1. januar i år behandlet som blitt distribuert til Jim. Hvis eiendommen ikke hadde blitt brukt av en diskvalifisert person (Jim), ville investeringen sannsynligvis ha vært akseptabel for Jims IRA. I noen tilfeller er straffen begrenset til beløpet som er investert i den forbudte transaksjonen. Disse inkluderer å investere IRA-eiendelene i livsforsikring og samleobjekter. Til dette formål inkluderer samleobjekter kunstverk, tepper, antikviteter, metaller, edelstener, frimerker, mynter, alkoholholdige drikkevarer og visse andre materielle personlige eiendeler. *

* Merk:

Det er unntak fra denne regelen. Din IRA kan investere i en, en halv, en fjerdedel eller en tiendedels ounce amerikanske gullmynter, eller en unse sølvmynt myntet av finansdepartementet. Den kan også investere i visse platinmynter og visse gull-, sølv-, palladium- og platinobuller (se IRS-publikasjon 590 på IRS-nettsiden ). Komplekse regler

Det kan være en komplisert prosess å avgjøre om en investering kan føre til en forbudt transaksjon.Å regne ut dette krever vanligvis hjelp av en kompetent skatt eller ERISA advokat. Faktisk er det noen tilfeller der unntak er gitt av Department of Labor (DOL): disse er kalt "forbudt transaksjonsklassefritak" (PTCE). På den annen side har det vært tilfeller hvor DOL fastslått at enkelte investeringer var forbudte transaksjoner, da skattemyndighetene trodde ellers. For å sikre at en riktig besluttsomhet gjøres om slike investeringer, bør investorer søke hjelp av en skattefaglig med erfaring i feltet.
Fortsett med egen risiko

Finansinstitusjoner som tilbyr alternative investeringer, implementerer vanligvis retningslinjer og prosedyrer for å beskytte seg mot ansvar. For eksempel kan en investor bli pålagt å signere det som kalles en "skadesløsholdelse og holde skadesløs avtale", og godta at finansinstitusjonen ikke har noe ansvar for tap som pådrar seg av investoren. Prosedyren kan også kreve en sertifisering fra investoren som han eller hun har konsultert med juridisk rådgiver om investeringene, og at han eller hun ikke er en diskvalifisert person. Følgelig skal eventuelle tap som oppstår som følge av disse alternative investeringene, fullt ut bæres av din IRA.
Konklusjon

Så er du en av de investorene som ikke lenger er fornøyd med å vente på avkastning på tradisjonelle investeringer som for eksempel børsnoterte aksjer, obligasjoner og fond? Hvis du vil undersøke muligheten for å sette pensjonsfond i alternative investeringer, bør du grundig undersøke disse investeringene være øverst på investeringen din "å gjøre" -listen. I tillegg til å undersøke hvilke finansinstitusjoner som tillater disse investeringene, bør du også få faglig assistanse for å sikre at investeringene ikke resulterer i straffer og tap av skattemessig utsatt status for IRA-eiendelene.
For å lære mer, se

Fordeler og ulemper med alternative investeringer , Konsekvenser som oppstod ved ikke å overholde IRAs og Grunnleggende pensjonsplanlegging .