For et år siden bekreftet U. s. Appelrett for det niende kretsløpet at to ugifte medeiere av et hjem hver kunne kreve et fradrag for boliglånsrentene de betalte på huset. IRS uttalte denne uken at det ikke lenger vil fortsette å forsøke å bekjempe denne avgjørelsen. Denne konsesjonen vil ha betydelige implikasjoner for enkelt skattebetalere som eies av deres boliger.

Rulingen

Avgjørelsen stammer fra en sak hvor Bruce Voss og Charles Sophy, som er innenlandske partnere som eier et par boliger, hevdet at hver av dem burde kunne trekke renten på boliglånene. IRS var uenig, og skattemyndigheten regjerte også mot dem. De tok deretter saken til Ninth Circuit Court of Appeals, hvor dommerne bestemte seg i en to til en avgjørelse om at "Selv om vedtekten er stille som ugifte medeierne, kommer vi ut fra lovens behandling av giftede individer som sender separate avkastninger som § 163 (h) (3) gjeldsbegrensninger gjelder for ugifte medeiere på grunnlag av en skattyter. "(For mer, se: Skatteavdrag på boliglånsinteresse .)

Under gjeldende skattelovgivning kan skattebetalere trekke renter betalt på et boliglån på opp til $ 1 million og hjem egenkapital kredittkort på opp til $ 100, 000 for både deres primære bolig og et andre hjem. Långrensen for giftige skattebetalere som arkiverer hverandre, er $ 550 000. For eventuelle boliglånsbalanser som overstiger $ 1. 1 million, kan skattebetaleren bare trekke et beløp lik prosentandelen av gjeldsgrensen dividert med den faktiske mengden av gjeld.

IRS uttalte at det ville godta domstolens avgjørelse, noe som betyr at den nå vil avhende alle lignende saker med lignende omstendigheter. Det ga ingen informasjon som kunne tolkes som enten godkjenning eller misforståelse med domstolens avgjørelse, men bare sa at de ikke ville presse saken videre.

Mange skatteeksperter ser denne dommen som en velsignelse for enkle skattebetalere som eies av deres boliger. Skatteadvokat Roger Russell, som er en senior redaktør ved Accounting Today, skrev: "Beslutningen fra IRS til å innhente åpner døren for ugifte par utenfor det 9. Circuit for å kreve fradragene underlagt økt grense, og legger til et ekstra element for ekteskapstraffen under koden. "(For mer, se: Beregning av boliglånsavdragsavdrag .)

Andre skatterådgivere ekko hans følelse. Ed Zollars, en CPA, skrev følgende på nettsiden for Current Tax Developments: "Rådgivere med skattebetalere som brukte en per oppholdsgrense på rentebeløp i løpet av tidligere år, bør vurdere å foreslå at skattebetalere har krav på tilbakebetaling på de tidligere årene hvor vedtektenes begrensninger forblir åpne."

Påstand

Enkelt skattebetalere som eies med ett eller flere av sine hjem med en annen person, kan være klokt å gå tilbake gjennom sine selvangivelser og se om de kan kreve ytterligere boliglånsrente og få en ekstra tilbakebetaling. De kan gjøre dette for de tre foregående årene med avkastning i henhold til gjeldende skattelov, og dette kan være en betydelig mulighet for de som eier store boliger med store boliglån. Boliglånsrente er ofte nøkkelfradraget som gjør det mulig for mange skattebetalere å spesifisere sine fradrag, slik at de som tidligere ikke kunne trekke sin interesse fordi de måtte dele det beløpet med sin medeier, nå kan kvalifiseres til å spesifisere.

Bunnlinjen

Finansrådgivere med klienter som er ugifte medeiere av et hjem, må gjennomgå sine selvangivelser for å se om eventuelle refusjoner kan være tilgjengelige. De som kan avdekke muligheter i dette området, kan gi tilleggsverdi til sine kunder. (For mer, se: Toppskattefordeler ved å kjøpe et hjem .)