a:

Først litt bakgrunn: I løpet av de to første årene etter at en enkel IRA er etablert, må eiendeler som holdes i SIMPLE ikke overføres eller rulles til en annen pensjonsplan. Denne toårsperioden begynner den første dagen arbeidsgiveren legger inn et bidrag til den enkle IRA. Etter toårsperioden kan eiendeler i en SIMPLE IRA flyttes til en annen kvalifisert pensjonsordning ved overføring, overdragelse (inkludert en direkte overføring) eller som en Roth-konvertering.

AD:

Utdelinger som oppstår i løpet av toårsperioden, blir utsatt for en strafferett på 25% dersom SIMPLE IRA-eieren er under 59 år. 5 når distribusjonen skjer. Hvis et unntak gjelder, blir 25% straffene imidlertid fraviket. Distribusjoner som oppstår når SIMPLE IRA-holderen er alder 59. 5 eller eldre blir ikke utsatt for straffen for tidlig distribusjon, selv om distribusjonen skjer innen toårsperioden.

AD:

Når det gjelder spørsmålet ditt, er jeg ikke klar over noen skilsmisse unntak til toårsregelen. Det er imidlertid gode nyheter: den toårige venteperioden gjelder ikke for overføringer eller overdragelser mellom to enkle IRAer.

Arbeidsgiveren kan tillate at ektefellen mottar eiendelene for å etablere en enkel IRA. Vanligvis er alt som kreves for ektefellen å etablere den enkle, en kopi av Form 5304-SIMPLE eller 5305-SIMPLE som ble fullført av arbeidsgiveren for å etablere den enkle IRA og varemerkens SIMPLE IRA-godkjenningsavtale. Den enkle IRA-godkjenningsavtalen må fullføres av ektefellen som mottar eiendelene. Vaktmesteren avgjør om noen skriftlig autorisasjon / bekreftelse fra arbeidsgiveren er nødvendig for å etablere den enkle for ektefellen. Aktivene kan deretter overføres til SIMPLE etablert for ektefellen.

AD:

(For mer om å overføre IRA-eiendeler, sjekk ut Skaffe en skilsmisse? - Forstå regelen om deling av planaktiver , Flytte dine eiendeler? Motta en uventet skjema 1099-R .) Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)