Med årets slutt ser mange mennesker ut til å gjøre veldedige bidrag til veldedige organisasjoner og organisasjoner de støtter. Dette er en flott ting å gjøre, og disse organisasjonene gjør godt arbeid og fyller et behov i vårt samfunn. For de klientene som er villig til å gi veldedighet både i livet og ved deres død, kan være et flott økonomisk planleggingsverktøy. Her er noen tanker og grunnleggende for investorer og deres finansielle rådgivere.

AD:

Grunnleggende

I henhold til Internal Revenue Service (IRS): "Du kan trekke fra et velgørende bidrag til, eller for bruk av, noen av følgende organisasjoner som ellers er kvalifisert under Del 170 (c) i Internal Revenue Code: "De fortsetter å liste over åtte kategorier av kvalifiserte organisasjoner. Det er også et sted på deres nettsted for å sjekke om en gitt organisasjon er kvalifisert. (For mer, se: Tips om velgørende bidrag: Grenser og avgifter. )

AD:

IRS fortsetter å si at bidrag må gjøres i samme kalenderår for å betraktes som fradragsberettiget i løpet av det året. I tillegg til kontanter kan eiendomsgaver gjøres med beløpet som er berettiget til et fradrag som er eiendelens virkelige markedsverdi. Det er også grenser for hvor mye du kan trekke fra i et gitt år. Disse vil variere litt av typen organisasjon som mottar donasjonen.

AD:

Bidrag over $ 250 krever kvittering, ikke bare en avbestillet sjekk. Manglende innhenting av riktig dokumentasjon kan føre til at fradraget blir nektet av IRS og en 20% straff for å starte opp.

Hva å gi

I henhold til 2015 Fidelity Charitable Giving Report , gjøres flertallet av gaver til veldedighet i USA via kontanter eller kredittkort. De fortsetter å sitere at dette er blant de minst strategiske måtene å gi til veldedighet. De indikerte at over halvparten av eiendelene bidro til at giveren ga råd om midler og å gi kontoer var ikke-kontanter, inkludert børsnoterte verdipapirer (46%) og ikke-børsnoterte verdipapirer (9%). ) Donere verdsatt verdipapirer

Gjør en donasjon ved hjelp av verdifulle verdipapirer, for eksempel aksjefondsmidler, børsnoterte fond (ETFs) ), individuelle aksjer, closed-end-midler og andre er en fin måte å gjøre godt på, mens du gjør en effektiv finansiell planlegging. La oss si at du kjøpte aksjer på aksjer i ABC Company på $ 50 per aksje. Det er nå verdt $ 100 per aksje, og du har holdt den lengre enn ett år. Du kan selge noen eller alle aksjene og skrive en sjekk til velgörenheten til ditt valg. Du vil skylde kapitalgevinst skatt på salget. Kontantdonasjonen er fradragsberettiget og kan eller ikke fullt ut kompensere for kapitalgevinstskatten.

En bedre måte å gjøre donasjonen ville være å bare donere aksjer i ABC Company direkte til veldedighet. Mange veldedige organisasjoner er i stand til å akseptere gaver til aksjer og andre typer verdipapirer med offentlig handel. På samme måte kan de fleste større vaktmestere bidra til å lette denne overføringen. Vær sikker på at du har holdt sikkerheten i minst et år og en dag ellers vil du bare kunne trekke fra kostnaden du betalte for sikkerheten og ikke noe av prisøkningen. (For mer, se: se

Kan jeg donere aksje til veldedighet? ) Charitable Remainder Trusts

En veldedig gjenstands tillit (CRT) er en uigenkallelig tillit som kan generere en inntektsstrøm for giveren eller deres mottakere med resten av de donerte eiendelene som går til en utpekt organisasjon uten vederlag. I tilfelle av en klient etablerte vi CRT for å tillate donasjon av flere høyt verdsatt aksjer og verdipapirfond. Klienten mottok en umiddelbar skattefradrag for verdien av de donerte eiendelene og mottar en inntektsstrøm for resten av livet. Ved kundens død vil den gjenværende verdien av tilliten gå til flere veldedige organisasjoner utpekt av klienten. (

For mer, se: 6 Estate Planning Must-haves .) Blant fordelene ved en CRT er:

En umiddelbar inntektsavdrag basert på verdien av den endelige veldedige gaven.

• CRT er unntatt fra skatt på investeringsgevinster, slik at dette gir mulighet til å selge høyt verdsatt og kanskje konsentrerte stillinger uten inntektsskatt konsekvenser.
• Kan eliminere kapitalgevinster skatt for langsiktig verdsatt eiendeler.
• Mange typer eiendeler kan brukes til å finansiere CRT.
• CRT kan kaste av inntekter for livet eller for en bestemt periode på opptil 20 år til giveren eller deres utpekte støttemottakere. Dette gjør CRT til et utmerket pensjonsplanleggingsverktøy for de som er charitably tilbøyelige, samt et eiendomsplanleggingsbil for å gjøre ønskede veldedige donasjoner på giverens død.
• Det vil være noen kostnader for å etablere CRT, slik som opprettelse av tilliten.
• Charitable Gift Annuities

En veldedig gave livrente innebærer å donere til en ideell organisasjon og i retur gir de deg en livrente strøm for livet eller en viss periode visse. Donoren gir eiendeler som kontanter, verdipapirer eller andre eiendeler til institusjonen.

Giveren mottar et øyeblikkelig partiell skattefradrag for verdien av de donerte eiendelene. Fradragsbeløpet vil variere basert på inntektsstrømmen som skal tilveiebringes og giverens alder.

• De mottar en levetids strøm av inntekt.
• Kapitalgevinstskatt reduseres på langsiktige verdipapirer.
• Mange typer eiendeler kan doneres.
• En del av inntektsstrømmen vil bli skattepliktig, igjen vil dette variere basert på giverens alder og detaljene for inntektsstrømmen som skal tilveiebringes.
• Velgørenhetsgaven er en utmerket kombinasjon av en veldedig kjøretøy og et verktøy for å generere levetidsinntekt for deg i pensjon.Livrente er en lovlig forpliktelse til veldedighet og de er forpliktet til å betale det. En rekke universiteter tilbyr disse gaveannuiteter og investerer pengene som en del av deres begavelse. Mens en høy andel av disse ordningene er mellom alumni på skolen, betaler enkelte universiteter slike konkurransedyktige priser at de teller en rekke ikke-alumni blant giverne til deres veldedige gaveannuitetsprogram. Du vil ønske å sørge for at institusjonen er lyd og sjekk frekvensen som tilbys for å være sikker på at den er konkurransedyktig. (

For mer, se: Forskjeller mellom Private Foundations og Public Charities .) The Bottom Line

Finansielle rådgivere kan hjelpe sine charitativt tilbøyelige kunder å oppfylle deres veldedige tilbøyeligheter på en rekke måter som også gjør solid finans, skatt og eiendom planlegging sans. Kjøretøyene som er omtalt ovenfor, er bare noen få av mange tilgjengelige, og å velge den rette vil avhenge av kundens situasjon og deres ønsker i dette området. (For mer, se:

Gratulerer med å gi: Hvordan hjelpe kundene gjøre mer .)