Hvis du gjør en kvalifisert veldedig donasjon, vil du ikke bare hjelpe din favoritt veldedighet, men også motta en skattefordel. Her ser vi på hva som utgjør en fradragsberettiget donasjon, hvilke fradragslofter du trenger å se etter og hvilke poster du trenger å beholde når du gir til veldedige organisasjoner.

SE: Gi til veldedighet; Slash Your Tax Payment

Vanlige typer donasjoner
Kontanter - Dette er den vanligste typen donasjon, og ikke overraskende, det enkleste å verdsette. Et innskudd med sjekk er fradragsberettiget i året du gir sjekken, selv om det er innbetalt det følgende året. Du kan imidlertid ikke trekke et kontantbidrag med mindre du beholder en bankkonto (for eksempel en kansellert sjekk eller kontoutskrift) av bidraget som inkluderer navnet på veldedighet, bidragsdato og beløp.

Immaterielle eiendeler - Under aksjemarkedet ble det svært vanlig å se veldedige donasjoner av verdsatt immateriell personlig eiendom som verdipapirer. Disse gaver tillater deg å fjerne en eiendel som har verdsatt eller som ellers er skattepliktig (hvis solgt av deg) fra din eiendom. Ved donasjon av immaterielle eiendeler brukes den virkelige markedsverdi på donasjonsdagen vanligvis til å bestemme verdien av donasjonen.

Et fradrag vil bli tillatt for verdien av en livsforsikring dersom veldedigheten er uigenkallelig kalt som mottaker og du gjør både en juridisk oppgave og en fullstendig leveranse av politikken.

SE: Bruke livsforsikring for å gjøre veldedige donasjoner

Materielle eiendeler - Eiendom har i dag blitt en populær donasjon; denne typen donasjon tillater deg også å fjerne fra eiendommen din en eiendel som er verdsatt eller det ellers ville være skattepliktig hvis du skulle selge den.

Eiendommer som møbler, klær og kunst blir regelmessig donert elementer som mange overser når de sender inn selvangivelsen. En grunn til dette kan være at det kan være vanskelig å sette pris på verdien av noen donert eiendom. For eiendeler som biler, båter eller andre motorkjøretøyer, har de lovgivende lovene blitt strengere fordi mange har blitt busted av Internal Revenue Service (IRS) for å overstige verdien av donerte kjøretøyer. I tillegg kan du ikke ta fradrag for klær og husholdningsvarer med mindre disse elementene er i god stand.

Når du bidrar til en kvalifisert organisasjon, er donasjonen vanligvis bare fradragsberettiget i den grad du har tenkt å gi mer enn verdien av fordelene du mottar. Hvis du for eksempel bidrar $ 100 til Girl Scouts of America og mottar $ 20 verdt av informasjonskapsler, blir fradraget ditt begrenset til $ 80 (din donasjon minus verdien av fordelene du mottar).

Fradragsberettiget mot ikke-fradragsberettigede donasjoner
Nå som du vet noen av de forskjellige typer donasjoner som kan gjøres, la oss se på hva IRS ser som kvalifiserende organisasjoner og hva det anser ikke-fradragsberettigede bidrag.

Husk at informasjonen i denne tabellen bare er ment som en generell oversikt over hva du kan og ikke kan trekke fra; Det er for mange andre kvalifiserende organisasjoner å liste. I mange tilfeller kan du trekke ikke bare verdien av din donasjon, men også eventuelle utgifter som oppstår i å gjøre veldedighetsarbeid som ikke er refundert. Vær forsiktig på dette området, men verdien av det frivillige arbeidet du utfører for en veldedighet, kan ikke trekkes fra.

Begrensninger på fradrag
Med mindre du gjør donasjoner som er svært store i forhold til din justerte bruttoinntekt (AGI), trenger du sannsynligvis ikke å være veldig kjent med fradragslofter. Det du trenger å vite er at kontantdonasjoner generelt har et tak på 50% av AGI. For eksempel, hvis din AGI for skatteåret var $ 40 000, så vil ditt maksimale kontantdonasjonsfradrag for året være $ 20 000 (50% av din $ 40 000 000 AGI). For eiendomsgodtgjørelser (eiendeler holdt langsiktig eller i mer enn ett år), er fradragsgrensen vanligvis 30% av AGI.

Donasjoner til spesielle grupper som veteranorganisasjoner og private ikke-driftsstifter, for å nevne noen, har et lavere tak på 30% av AGI for kontantbidrag og 20% ​​av AGI for langsiktig kapitalgevinst. Selv om de veldedige bidragene dine ligger innenfor fradragsloftet, må du huske på at det generelle godtgjørelsen din kan være gjenstand for reduksjonen på 3% til spesifiserte fradrag hvis AGI er over $ 145 000. Den gode nyheten er at hvis du lager donasjoner som ikke er fradragsberettigede fordi du har overskredet 50%, 30% eller 20% av AGI taket, du kan ha overskudd i løpet av de neste fem årene.

Registrering
I tilfelle av en skatterevisjon må du underbygge din veldedige donasjonsfradrag. Den nødvendige opptaksposten er vanligvis avhengig av donasjonsbeløpet og om du bidrar med kontanter eller eiendom. Du bør ha det bra hvis du husker disse tre reglene:

Bidrag under $ 250 - En kansellert sjekk eller datert kvittering er tilstrekkelig. $ 250 eller mer - Skriftlig bekreftelse fra veldedighet er nødvendig. $ 500 eller mer - Hvis du har gjort ikke-kontanter gaver til sammen mer enn $ 500 for året, må du fylle ut og legge ved IRS Form 8283 til selvangivelsen. Hvis du donerte en bil, båt, fly eller annet motorkjøretøy, må du fylle ut og legge ved IRS Form 1098-C (bidrag fra motorvogner, båter og fly) til din føderale avkastning .

Akseptable former for skriftlig bekreftelse fra en veldedighet inkluderer e-post, postkort, datamaskingenererte skjemaer og bokstaver. Hvis du påberoper et fradrag som overstiger $ 5 000 for en vare eller en gruppe av lignende gjenstander (som malerier, frimerker, mynter eller bøker), må du også få en skriftlig vurdering fra en kvalifisert taksator.

SE: Overleve IRS-revisjonen

Konklusjon
Det er mange ting å vite om veldedige donasjoner og fradrag knyttet til å gi. Velgørende gir er bare et eksempel på hvordan du kan hjelpe dem som er mindre heldige enn du er.Enten du donerer dine tjenester, personlig eiendom, penger eller tid, gjør du et viktig bidrag til samfunnet ditt, som også er givende på personlig nivå. Når alt kommer til alt, når du er borte, er alt du vil ha forlatt arven din, så hvorfor ikke gjøre det til en generøs gi til andre?