Hvis du har noen ansatte, inkludert deg selv, har du ulike arbeidsavgiftskrav. Disse inkluderer inntektsskatt og Sosial sikkerhet og Medicare (FICA) skatter fra ansatte lønnsslipp og betaler arbeidsgiveren andel av FICA. Unntatt for svært små arbeidsgivere, må arbeidsavgift deponeres elektronisk i henhold til en tidsplan (vanligvis månedlig eller halvårlig). Disse skatteutbetalinger rapporteres til IRS kvartalsvis på skjema 941, arbeidsgiverens KVARTALSFORDRINGSFORDRING .

Form Basics

Form 941 er en tosiders form som består av fem deler:

• Arbeidsgiverinformasjon . Øverst på siden ett av skjemaene brukes til å gi arbeidsgiverens navn (inkludert handelsnavn hvis ikke arbeidsgiverens navn), adresse og arbeidsgiver identifikasjonsnummer (EIN). Også arbeidsgiver må angi kvartalet som skjemaet blir arkivert for: Første kvartal (januar, februar og mars), andre kvartal (april, mai og juni), tredje kvartal (juli, august og september) og fjerde kvartal , November og desember).

• Del 1 . Dette er hjertet av skjemaet fordi det viser antall ansatte, kompensasjon betalt og skatt skyldig. En større beskrivelse av dette er nedenfor. Denne delen viser om arbeidsgiveren skylder skatt (balanse på grunn) eller har overbetalt arbeidsskatt. En overbetaling kan søkes mot neste kvartal eller mottas som refusjon (valget er angitt i denne delen av skjemaet).

• Del 2 . Denne delen, som står øverst på side 2, forklarer innbetalingsplanen for arbeidsskatt. Innbetalingsplanen for de fleste arbeidsgivere er enten månedlig (en oversikt over skatteforpliktelsen etter måned er oppgitt her) eller halvårlig. (Det er et innskuddskrav for neste dag for skatter som overstiger $ 100 000, skatt på mindre enn $ 2 500 kan betales med skjemaet og trenger ikke deponeres.) Arbeidsgivere som legger inn skatt halvårlig, forklarer sin skatteforpliktelse for sine innskudd på Schedule B av skjema 941.

• Del 3 . Denne delen brukes til å svare på to spørsmål om arbeidsgiverens virksomhet: Enten det har stengt eller sluttet å betale lønn (og datoen dette skjedde) og om det er sesongmessige ansatte (slik at kvartalsform ikke kreves for hvert kvartal) .

• Del 4 . Hvis arbeidsgiveren ønsker at skattemyndighetene skal snakke med en tredjepart, for eksempel en CPA, benyttes denne delen til å skrive inn telefonnummeret og et selvvalgt femsifret personlig identifikasjonsnummer til tredjeparten (designee) .

• Del 5 . Denne delen er for underskrift av arbeidsgiveren. Det inkluderer også datoen for signering og telefonnummer på dagtid.

Hvis en betalt preparat fullførte skjemaet, er preparatets opplysninger inkludert i slutten av skjemaet, inkludert:

• navn

• signatur

• firma navn (eller preparatets navn dersom selvstendig næringsdrivende uten firma navn)

• adresse

• Forberedelsesskatteidentifikasjonsnummer (PTIN)

• dato for signering

• Forhandlerens identifikasjonsnummer (EIN) til foretakeren eller firmaet

• telefonnummer

Hvis innskudd ikke samsvarer Antallet av arbeidsskatt skyldes for kvartalet, en betaling kan følge skjemaet.Når du foretar en betaling med Form 941, inkluderer Form 941-V, Betalingsbevis, som hjelper IRS-prosessen til å betale betalingen riktig.

Skatt rapportert på skjemaet

Som nevnt er del 2 brukt til å rapportere mengden av skatter som er betalt på lønn, tips og annen godtgjørelse. Det er fire typer skatter:

• Inntektsskatt tilbakeholdt fra lønn til ansatte (linje 3).

• Sosialsikkerhetsskatt på lønn (linje 5a) eller tips (linje 5b). Skattesatsen på dette er 12. 4% (dekker både arbeidstaker og arbeidsgiver andel av denne skatten).

• Medicare skatt (linje 5c). Skattesatsen på dette er 2,9% (dekker både arbeidsgiverens og arbeidstakers andel av denne skatten).

• ekstra Medicare skatt på skattepliktig kompensasjon over $ 200, 000. Skattesatsen på dette er 0. 9%; Det betales utelukkende av ansatte.

For små arbeidsgivere

kan en arbeidsgiver som skylder arbeidsgiveravgift på $ 1 000 eller mindre for året (en lønn på ikke mer enn $ 6 000) kan sende skjema 944, arbeidsgiverens årlige Federal Return Return < , hvis du får IRS-tillatelse til å gjøre det. Ring 800-829-4933 eller send en skriftlig forespørsel; Du må motta tillatelse før du legger inn dette skjemaet i stedet for skjema 941. Endret skjemaer

Hvis du trenger å rette på skjema 941, bruk Form 941-X,

Justert arbeidsgiver KVARTALT Skattedrag eller krav på refusjon for dette formålet. For eksempel, hvis lønnene var underskattet eller sosial sikkerhetskatt på tips var overdrevet, og du oppdager feilen, brukes dette skjemaet for å rette det. Bunnlinjen

Arbeidsskatt er et stort ansvar. Lær mer om hvilke utbetalinger til ansatte som er skattepliktige og hvordan man skal registrere arbeidsskatter i IRS Publications 15 (Circular E) og 15-B.

Du kan også være interessert i å lese

Skatteforpliktelser for små bedrifter: Lønnsskatt, Formålet med IRS-skjemaet 1065 og Formålet med W-9-skjemaet.