I 2008 undertegnet president George W. Bush Heroes Earnings Assistance and Relief Tax (HEART) lovforslaget, som ga amerikanske tjenestemedlemmer og deres familier mange former for økonomisk hjelp som et ytterligere middel til å takke og kompensere dem for deres tjeneste i den pågående krigen mot terrorisme. HEART-loven inneholder flere bestemmelser som gjør det mulig for tjenestemedlemmer og reservister å gjøre en jevn økonomisk overgang både til aktiv tjeneste og deretter tilbake til deres sivile liv. Militære familier bør passe på å gjøre seg kjent med bestemmelsene i denne lovforslaget, da det gir et vell av fordeler for de som kvalifiserer.

Roth IRA / Coverdell ESA-bidragsgrense unntak En av de viktigste bestemmelsene i HEART-loven gjelder pensjons- og utdanningssparingskonto. Mottakerne av tjenestemenn som blir drept i tjenesteplanen, er vanligvis berettiget til å motta to former for kompensasjon. Den ene er dødsfordelen fra en politikk for livsforsikring (Servicemembers 'Group Life Insurance), som automatisk betaler maksimalt $ 400 000 til mottaker av hvert avdøde tjenestemedlem. Den andre er en militær dødsbonus som betaler $ 100 000 (også automatisk). HEART-loven tillater (men krever ikke) at støttemodtagerne klumper begge disse beløpene sammen og overgår direkte til en tradisjonell IRA, Roth IRA eller en Coverdell Educational Savings Account. Disse bidragene er tillatt utover standardbeløpene som kan bidra til dem.

Totalt $ 500 000 kan bli innbetalt til en Roth og deretter bli trukket skattefri ved pensjonering av mottakerne eller ellers pleide å betale for høyere utdanningskostnader. Dette utgjør faktisk den største enkle skattepause for pensjonsplanbidrag i hele koden for alle under ingen omstendigheter. En enke som mottar dette beløpet i en alder av 40 år og lar det vokse i en Roth IRA i 20 år med 5%, vil ha over en million dollar av skattefrie kontanter ved pensjonering.

Andre skatteavbrudd HEART-lovens bestemmelser omfatter også flere andre områder av arbeidsgiverrelatert kompensasjon og skattebesparelser for tjenestemenn. Noen av bestemmelsene inkluderer:

1. Nødvendig utbetaling av ekstra fordeler fra kvalifiserte og visse andre typer pensjonsplaner som tilbys av arbeidsgivere. Arbeidsgivere må behandle en avdøde ansatt som ble kalt til aktiv tjeneste og drept etter å ha gjenopptatt arbeid med dem før døden. Dette vil gjøre det mulig for tjenestemedlem / ansattes mottakere å motta ytelser som akselerert inntjening og tilleggsav livsforsikringsutbetalinger på samme måte som de ville for en avdøde sivilansatt som hadde vært kontinuerlig ansatt ved samme jobb.

2. Strafffrie fordelinger fra alle kvalifiserte pensjonsordninger og 403 (b) planer og 457 planer. Ansattstjenesten kan imidlertid ikke foreta ytterligere valgfrie bidrag i planen i seks måneder etter distribusjonsdatoen.

3. Permanent strafffri status for alle kvalifiserte planfordelinger tatt av aktive pliktbeholdere som kalles til å tjene i mer enn 179 dager. I dette tilfellet kan reservister også bidra til disse beløpene på et senere tidspunkt under visse forhold.

4. Differensiell lønn (forskjellen mellom en ansattstjenestemanns militære og sivile lønninger) er nå klassifisert som inntekt for W-2 i stedet for 1099 inntekter, noe som betyr at det vil telle mot de beløpene som de ansatte i arbeidstakerne kan bidra til sine pensjonsordninger.

5. Skattfrie fordelinger fra enhver form for fleksibel utgiftsplan pleide å betale for helsepenger for kvalifiserte reservister som blir kalt til aktiv tjeneste.

6. Skattefri status for eventuelle bonuser som er betalt av stater eller andre politiske organer til tjenesteleverandører for tjenestemessig tjeneste.

7. Permanent tildeler skattefri kampsone lønn som arbeidsinntekt som er kvalifisert for lønnsoppgjøret.

8. Gjør første gang homebuyer-fritak permanent for veteraner som bruker boliglånsobligasjoner til å kjøpe bolig.

9. Tildel skattefri status til visse statlige og lokale betalinger til service medlemmer som også er frivillige brannmenn eller akuttmedisinske respondenter.

10. AmeriCorps deltakere som mottar kontant eller andre fordeler, vil ikke ha denne inntekten fakturert i ligningen når de beregner deres SSI-kvalifikasjoner og fordeler.

Bunnlinjen De ulike bestemmelsene i HEART-loven trådte i kraft i etapper. Noen ble effektive tilbakevirkende til 2007, mens andre deler av loven ikke trådte i kraft til 2009. Men alle bestemmelsene i denne loven gjelder fortsatt for kvalifiserte veteraner og servicemedlemmer og deres familier i dag. For mer informasjon om HEART-loven, ta kontakt med din finansrådgiver eller militærhjelpsenter.