Internal Revenue Service (IRS) samler om lag $ 7 for hver $ 1 den bruker på håndhevelse, så det er ikke rart at byrået reviderte mer enn 1. 2 millioner avkastninger for 2015, ofte å finne dem gjennom bruk av IRS revisjon flagg. Selv om det for øyeblikket er sjansene for en skattemessig revisjon [er] Lavest i år - kanskje, det lønner seg fortsatt å spille det trygt. Enkelte elementer vil alltid sette deg i høyere risiko for en revisjon, for eksempel å ha høy inntekt eller kreve reise- og underholdningsutgifter for virksomheten din.

Det du kanskje ikke vet er at IRS også har bestemte håndhevelsesprioriteter hvert år, generelt basert på områder der det mister mye penger på grunn av svindel.

IRS-revisjonsutløsere for 2016 Individuelle skatteanvisninger

Du bør vite om disse fem håndhevelsesprioritene, slik at du kan være ekstra forsiktig med å bare hevde hva du har lov til å kreve og holde grundige journaler for å støtte avkastningen din i tilfelle du er revidert. Dette er ikke en komplett liste; heller, det er et kompendium av elementer som sannsynligvis vil påvirke et stort antall skattebetalere. (For mer, se 10 IRS Audit Red Flags og 6 Big IRS Red Flags for pensjonister .)

en. 100% Bedriftskrav til brukskøretøy

"Det er et rødt flagg for å si at du har et kjøretøy og bruker det 100% for virksomheten," sier den registrerte agenten, akkrediterte skatterådgiver og akkrediterte skatteforhandler Abby Eisenkraft, forfatter av 101 måter å holde seg utenfor IRS Radar "og administrerende direktør for Choice Tax Solutions Inc. i New York City. Mens 100% forretningsbruk kan være legitimt for noen få personer, vil de fleste også bruke det kjøretøyet til å kjøre til og fra jobb, og IRS anser dette for en pendlingsutgift, som ikke er en virksomhetsfradrag, men en personlig utgift. Folk bruker også ofte kjøretøy for personlige ærendigheter. "For å kreve 100% forretningsforbruk, vil du trenge et annet kjøretøy for å komme til og fra jobb og vise at du ikke brukte kjøretøyet til personlig bruk," forklarer Eisenkraft.

IRS angir reglene for fradrag av kostnaden for et kjøretøy du bruker for virksomhet i Emne 510, Bedriftsbruk av en bil. Du kan velge mellom to metoder: standard kjørelengde (54 cent per mil i 2016) eller den faktiske utgiftsmetoden. Hvis du kvalifiserer til å bruke begge metoder, oppfordres du til å bruke den som gir deg det større fradraget. Du må holde detaljerte oversikter over kjøretøyets bruk og utgifter for å underbygge fradraget. (For mer, se Hva skal gjøres hvis du blir revidert .)

2. Alimony Fradrag

Det første kravet om at en betaling skal betraktes som underholdsbidrag for IRS-formål, er at det er fastsatt ved et skilsmissedekret - med andre ord er det ikke frivillig. Betaleren og mottakeren må heller ikke sende en felles avkastning med hverandre, og hvis de er lovlig skilt, må de ikke være medlemmer av samme husholdning.Pengene må være spesifikt for spousal støtte - ikke barnehjelp, eiendomsstøtte eller annen form for betaling. Underholdsbidrag er fradragsberettiget til betaleren, selv om skattebetaleren ikke spesifiserer og regnes som skattepliktig inntekt til mottakeren. IRS-publikasjon 504 har ytterligere detaljer.

"Hvis du mottok underholdsbidrag og unnlat å rapportere det på selvangivelsen din, er det en enkel krysscheck for IRS," skriver Eisenkraft i sin bok. "Betaleren, som sikkert ønsker fradraget, må rapportere navnet ditt og personnummeret for å få fradraget. IRS vil sammenligne avkastninger for å sikre at alt er i orden. "Joshua Zimmelman, president i Westwood Tax & Consulting i Rockville Center, N. Y., legger til at hvis to tidligere ektefeller ujevnt rapporterer betaling og kvittering for underholdsbidrag, kan det føre til at en eller begge parter blir revidert. (For mer, se Hvorfor folk ikke ligger på deres skattemessige avkastninger .)

3. Leie-Bolig-Tap Fradrag

"Det røde flagget av utleie tap kommer til spill når noen hevder å være en eiendomsmegler profesjonell når de har noen utleie egenskaper," Eisenkraft sier. Folk liker å hevde å være eiendomsmegler, slik at de kan behandle sine eiendomsinntekter som forretningsinntekt og få mer forretningsavdrag.

IRS vurderer generelt utleie eiendomsvirksomhet for å være passiv virksomhet - de der du mottar inntekter fra bruk av materiell i stedet for fra å levere en tjeneste. Som et resultat av denne kategoriseringen, kan du vanligvis ikke trekke dine tap med mindre du har inntekter fra andre passive aktiviteter, for eksempel handel eller forretningsaktiviteter som du ikke delte delaktig i, for å kompensere for tapene. Du kan imidlertid bære overskytende tap frem til neste skatteår.

Den eneste eiendomsleieinntekten anses ikke å være passiv inntekt, hvis du er en profesjonell eiendomsmegler, definert av IRS som en som utfører mer enn 750 timers fast eiendom per år og mer enn halvparten av den årlige virksomheten Aktiviteten er i fast eiendom eller virksomheter der den personen deltar vesentlig. Se IRS Publication 925 for detaljer. IRS vil se på en rekke faktorer, sier Eisenkraft - inkludert om en person har en heltidsjobb som er kilden til mesteparten av sin inntekt, og som står for det meste av hans tid - for å se om skattebetaleren kvalifiserer virkelig for forretningsbehandling i motsetning til passiv aktivitetsbehandling.

4. Stort tidsplan C-tap fra en aktivitet som ligner en hobby

Noen mennesker er fristet til å klassifisere hobbyer som bedrifter slik at de kan trekke ut kostnadene. Hvis din hobby er konsekvent lønnsom, kan fradragene være begrunnet. Hvis ikke, se opp.

IRS definerer en forretningsaktivitet som noe du primært gjør for inntekt eller fortjeneste, og at du er involvert i kontinuerlig og jevnlig. IRS vil trolig vurdere aktiviteten din en bedrift som du engasjerer seg til for profitt hvis den er lønnsom i tre av fem påfølgende år.Men den femårsperioden begynner ikke før det første året når du viser fortjeneste, og du får ikke nytte av tvil til du har tre lønnsomme år.

Dette er bare retningslinjer, ikke regler, men de er vanskelige, og du kan trenge hjelp av en skatteselskap for å finne ut hvordan du sannsynligvis vil bli dømt i en IRS-revisjon. Videre instruerer IRS sine eksaminatorer å "være oppmerksom på situasjoner hvor skattebetaleren kan ha manipulert inntekt og eller utgifter for å oppfylle presumption rule determination. "

Bare fordi inntektene dine kommer fra en hobby betyr det ikke at du ikke trenger å rapportere det; du gjør, på linje 21 i skjema 1040. Og du kan kompensere inntektene knyttet til din hobby med utgiftene knyttet til din hobby. Du kan bare ikke kreve tap for din hobby for å kompensere for din vanlige inntekt.

Aktiviteter med stor skattefordel til skattebetaleren eller med store utgifter og liten eller ingen inntekt vil bli nærmere undersøkt. IRS viser en liste over bestemte aktiviteter som den anser å ha en høyere sjanse til å være hobbyer og ikke bedrifter: fly charter, kunstner, auto racing, bowling, håndverk salg, direkte salg, hund avl, entertainer, oppdrett, fiske, gambling, hest racing, hest avl, motorcross racing, fotografering, utleie, frimerke samling, yacht charter og skriving.

Eisenkraft skriver i sin bok at en tidligere klient av henne bragged om å rapportere et tap på en sidevirksomhet i 20 år. Hun sier at mens virksomheten kan ha tap, betyr så mange års tap bare at skattebetaleren ikke har blitt fanget enda. "Hvis du ikke har gjort noen fortjeneste i flere tiår, er det en god indikasjon på at du ikke har noen fortjenestemotiv, ingen forretningsansvar og det er på tide å slå av. Eller innrøm at det er en hobby, ikke en bedrift, "skriver Eisenkraft.

5. Inntektsskattegjeldskrav

IRS har opplevd så mye svindel knyttet til refunderbare skattekreditter at det forsinker tilbakebetalinger i år til filers som hevder noen av dem, inkludert inntektsskattkreditten (EITC eller EIC). Refunderbare skattekreditter er spesielt utsatt for svindelskrav, fordi du fortsatt kan få betalt for dem selv om du ikke har noen skatteforpliktelse, mens andre kreditter i beste fall reduserer skatteforpliktelsen til null. Folk forplikter EITC-svindel ved å finne frem til en falsk virksomhet eller underrapportering av virksomhetsinntekter og / eller ved å kreve andres barn som egen.

Skattebetalere kan kvalifisere seg til å kreve EITC dersom de har en begrenset mengde arbeidsinntekt: for eksempel maksimalt $ 44, 846 i 2016 for skattebetalere som er gift med å sende inn en felles og har et kvalifiserende barn. Denne familien vil kvalifisere til en kreditt på opptil $ 3, 373. Straff for sviktende krav om skattekreditter inkluderer å være sperret fra å kreve kreditten i fremtidige år og sivile sanksjoner.

Eisenkraft skriver at regjeringen lett kan se falsk avkastning, fordi skatteytere krever bare den riktige mengden inntekt for å kvalifisere seg. Ved hjelp av en skatteforhandler vil ikke spare deg; du kommer i trøbbel, og det vil også være forberedt hvis du blir fanget.Bruk IRSs EITC Assistant for å se om du kvalifiserer for å kreve denne kreditten. Hvis du hevder EITC, være forberedt på å underbygge det med inntekts- og kostnadsregistreringer for din virksomhet (hvis aktuelt) og med bevis på at barnene du har hevdet lever med deg og kvalifiserer.

Xavier Epps, eier av XNE Financial Advising i Alexandria, Va., Og en IRS-registrert avkastningsberegner, sier at IRS vil ha mer tid i år for å se nærmere på avkastningen av filers som krever EITC og sjekker systemene til se om personen som krever refusjonen, skal betale det. I det siste ville IRS utstede refusjonen og bare se etter om skattebetaleren var kvalifisert til å kreve det. (For mer, se Er IRS-revisjoner tilfeldig? )

Hvordan unngå skatteproblemer

"Den beste måten skattebetalere på å unngå å gjøre feil på disse elementene er å beholde all dokumentasjon og huske å ha en åpen dialog med skattemyndighetene når du lager dine skatter, sier Raymond Haller, skattemessig hos regnskapsfirmaet Grassi & Co. i Jericho, NY. "Hvis skatteforhandleren mener at du kan skyve konvolutten, må du stoppe og spørre deg selv om disse spørsmål, sier han:

1. Er kostnaden virkelig vanlig og nødvendig, og har jeg riktig dokumentasjon for å gi IRS hvis jeg blir revidert? Hvis svaret er nei til, blir spørsmålet:
2. Sparer noen få tusen dollar i skatt i dag verdt hodepine i fremtiden hvis jeg er valgt for revisjon og må betale disse skattene med straffer og renter pluss ekstra profesjonell avgifter for å representere meg?

Videre forklarer han at når du kommer på IRS-radaren, vil det trolig revidere deg igjen i fremtiden for å sikre at du overholder skattelovgivningen. (For mer, se Skal du representere deg selv mot IRS? )

Bunnlinjen

En sluttnotat: Svindlere elsker å bruke folks dyptliggende frykt for at en IRS-revisjon skal stjele fra dem. Ikke snakk med noen som kaller deg å si at de er fra IRS og ikke svarer på e-postmeldinger som angivelig er fra IRS. Identitetstyveri er et annet problem: Ta øyeblikkelig tiltak ved å sende inn en politirapport og varsle IRS hvis du mottar beskjed om en virksomhet du ikke eier eller en W-2 fra et firma du ikke har jobbet med.

Hvis du har spørsmål om legitimiteten til en beskjedsvarsel eller telefonsamtale, ta kontakt med IRS direkte, ved hjelp av informasjonen ved IRS. gov, den offisielle IRS nettsiden. (For mer, se 5 tips for å holde seg trygg fra IRS Tax Scams .)