Når det gjelder pensjonsplaner, er det visse transaksjoner som må gjøres innen årsskiftet for å unngå IRS-vurdert straffer. Hvis disse transaksjonene håndteres av din finansinstitusjon, kan det være lurt å sende inn forespørselen din tidlig, da mange finansinstitusjoner gjennomfører en frist for noen uker før 31. desember. Vanligvis blir forespørsler sendt etter den aktuelle fristen håndtert på best mulig måte , som betyr at volumet kan avgjøre om det er behandlet. Her markerer vi noen av disse transaksjonene.

AD:

en. Gjør krav Minimumsfordeler
Du kan bli pålagt å trekke et visst beløp fra din pensjonskonto hvert år hvis du er minst 70 år. 5 år eller hvis du er mottaker av pensjonsmidler. Dette beløpet er referert til som en nødvendig minimumsfordeling (RMD). Manglende tilbaketrekking av RMD innen fristen vil resultere i at din IRS har en overskytende akkumulasjonsstraff på 50% av mangelen. (Se Unngå RMD-fallgruver for mer informasjon, inkludert hvordan du håndterer overskytende akkumulasjonsstraff.)

AD:

Eiere
Hvis du har eiendeler i en ikke-Roth IRA, kvalifisert plan, 403 (b) konto eller 457 plan, må du ta RMDs fra kontoen din hvis du er minst 70 år i 2011. Hvis 2011 er året du nådd 70 år, har du muligheten til å utsette årets RMD til 1. april 2012. Dette alternativet å utsette til 1. april 2012 gjelder bare for din første RMD. For kvalifiserte planer, planer 403 (b) og 457, kan du utsette starten på RMD siste alder 70. 5 til etter at du går på pensjon, forutsatt at muligheten til å utsette er tillatt under planen. (For mer om RMDs, se Strategiske måter å distribuere RMD , Klargjøre for RMD-sesongen - Del 1 og Del 2 .)

AD:

Hvis du ikke allerede har fått det beregnet RMD-beløpet for din IRA, må du kontakte din IRA-depot. Din varemottaker er pålagt å gi deg det beregnede RMD-beløpet, forutsatt at du holdt kontoen din med dem innen 31. desember 2010. For kvalifiserte planer, sjekk med planadministratoren.

Mottakere
Hvis du er mottaker av en pensjonskonto, kan følgende gjelde for deg:

• Hvis du arvet pensjonsmidler og tar fordelinger under levetidsmetoden, må du begynne å motta RMD-beløp innen desember 31 av året etter året dør kontoinnehaveren. For eksempel, hvis eieren døde i 2010, må du begynne livsforventet utdeling innen 31. desember 2011. Også, hvis kontoinnehaveren var av RMD-alder og døde i år, men ikke klarte å tilfredsstille RMD for dette året før døden, ville du må trekke tilbake det RMD beløpet innen årsskiftet. RMD for dødsåret som ikke ble oppfylt av decedenten, blir behandlet som vanlig inntekt for deg.
• Hvis du er underlagt femårsregelen, som er en av alternativene som er tilgjengelige hvis pensjonskonto-eieren døde før den påbegynte startdatoen (RBD), må du fullstendig tømme kontoen innen 31. desember i det femte året etter året eieren dør. For eksempel, hvis eieren døde i 2005, måtte kontosaldoen være fullt distribuert innen 31. desember 2010 *.
  

  * Merk: RMDs ble fraviket for 2009. Som følge av dette blir femårsperioden utvidet ett år, noe som resulterer i at denne frist er 31. desember 2011.

  Noen finansinstitusjoner gir beregninger for arvede kontoer som en tillegg service. På grunn av mengden data som må inngå i beregningen, og det faktum at det meste ikke er lett tilgjengelig for finansinstitusjoner, gir mange ikke slike beregninger. (For mer om distribusjonsmuligheter for mottakere, se Aktiverte pensjonsordninger - Del 1: Valg for støttemottakere .)

• Hvis du er en av flere mottakere, vil du kanskje skille hver mottakers andel i hans eller hennes egen arvede konto, slik at hver kan bruke sin egen forventede levetid til å beregne RMD-beløp etter dødsfall. Denne separasjonen må gjøres innen 31. desember året etter året kontoen eier dør. Dersom fristen ikke er oppfylt, må hver mottaker bruke den eldste mottakerens forventede levetid til å beregne RMDs etter dødsfallet. (For mer om separat regnskap, se IRS endrer separate regnskapsregler .)

2. Konverter Roth IRAs
Hvis du planlegger å konvertere din ikke-Roth-pensjonskonto til en Roth IRA i år, må eiendelene forlate ikke-Roth-pensjonskonto innen 31. desember. Hvis du forandrer deg om konverteringen, kan du ha det reverseres ved å recharacterizing beløpet innen 15. oktober neste år. (For å lære mer om recharacterizations, se Recharacterizing Your IRA Contribution eller Roth Conversion .)

3. Bruk avhold fra pensjonsplanutdelinger til å betale estimerte avgifter
Du kan bli pålagt å betale estimerte avgifter til skattemyndighetene for å unngå en straff for underbetaling av skatt. Estimerte skattebetalinger er vanligvis påkrevd dersom du forventer å skylde minst $ 1 000 i skatt for 2011 etter at du har trukket tilbakeholden din og kreditter, og du forventer at din innskudd og kreditter skal være mindre enn de minste av; (a) 90% av skatten som skal vises på 2011-selvangivelsen din, eller (b) 100% av skatten som vises på din 2010-avkastning. (For å lese om årsskatt, se Money Save Year-End Tax Tips .)

Generelt må estimerte skattebetalinger gjøres kvartalsvis. Imidlertid tilfredsstiller inntekt fra inntekter du mottar ad hoc, dette kravet, selv om beløpet holdes tilbake ved årets slutt. For eksempel, hvis din IRA-distribusjon blir behandlet senere i året, og du har skatter holdt tilbake fra den distribusjonen som oppfyller dine estimerte skattekrav, vil du ikke skylde noen straffer for å ikke få skattene betalt kvartalsvis. (For mer om estimert skatt, se IRS-publikasjon 505 .)

4. Opprett en kvalifisert plan
Hvis du planlegger å etablere en kvalifisert plan for virksomheten din i år, må dette gjøres innen utgangen av planåret. Dette betyr at hvis planen skal opprettholdes på kalenderår, må vedtaksavtalen være ferdig innen 31. desember. Hvis planen skal opprettholdes i et regnskapsår, er fristen den siste dagen i det aktuelle regnskapsåret. Manglende fastsettelse av planen ved årsskiftet vil føre til at virksomheten din ikke er berettiget til å trekke fra eventuelle bidrag for det året. (For å lese mer om kvalifiserte planer, se En nærmere titt på Roth 401 (k) og Tøffe tider … Skulle du forstyrre din kvalifiserte plan? S eiendeler? )

5. Tillat tid å behandle og reprodere
Et stort antall forespørsler blir ikke behandlet fordi de ikke er i orden, bestemt av finansinstitusjonens driftsstandarder. Disse kan vanligvis rettes i tide hvis forespørselen sendes tidlig, slik at du får tilstrekkelig tid til å motta varselet og gjøre de nødvendige endringene for å tilfredsstille kravene til finansinstitusjonen. En grundig undersøkelse av forespørselen din vil bidra til å sikre at den oppfyller kravene til finansinstitusjonene, men bare hvis noe overses, kan det være gunstig å sende inn forespørselen din før firmaets tidsfrist.

AD:

Konklusjon
Når du sender inn din forespørsel til din finansinstitusjon, betyr det ikke at den ble mottatt og / eller at den ble behandlet. Sjekk kontoutskriften din for relatert aktivitet, og kontakt din finansinstitusjon hvis du ikke ser at transaksjonen blir reflektert riktig. Pålitelighet vil bidra til å sikre at du unngår straffer som gjelder for transaksjoner som ikke behandles i rett tid, og hjelper deg til å utnytte skattefordeler fra Roth-konverteringer og andre transaksjoner du vil ha gjort innen årsskiftet.

AD: