Med IRA-sesongen i full gang bør finansielle rådgivere vurdere hvordan deres kunder kan bruke en IRA som en del av deres økonomiske planlegging. Her er syv IRA-strategier å vurdere for kunder.

Alimony

For kunder som er skilt og mottar underholdsbidrag, regnes disse utbetalingene som arbeidsinntekt, og de kan gjøre IRA-bidrag, selv om dette er deres eneste kilde til arbeidsinntekt. Alle inntekts- og fradragsgrenser for IRA-bidrag gjelder her, det samme som arbeidsinntekt fra sysselsetting eller annen kilde. (For mer, se: Hvordan unngå IRA Sabotage .)

Spousal IRA for ikke-arbeidende ektefeller

Dette er et ideelt kjøretøy for en ektefelle som kanskje bor hjemme for å ta vare på barn. Den ikke- eller lavlønnspartneren kan bidra til en Roth eller tradisjonell IRA så lenge ektefellen er i arbeid, og paret legger en felles avkastning. Dette er ikke en spesiell type konto, men snarere en regel som gjør det mulig for den ikke-arbeidende ektefellen tilgang til skattefordelene fordelene ved en IRA for å fortsette å spare for deres pensjon.

Catch-Up-bidrag

De som er 50 år eller eldre på et hvilket som helst tidspunkt i løpet av året, er kvalifisert til å få et innkrevende bidrag på en ekstra $ 1 000 i tillegg til $ 5 500 at alle investorer er tillatt. Dette er ikke en stor mengde, men hver ekstra bit av besparelser kan hjelpe kundene dine, spesielt de som kan være bak i deres pensjonsbesparelser. Opphørsbidraget gjelder både Roth og tradisjonelle IRA-kontoer. (For mer, se: 6 Viktige pensjonsplanleggingstips .)

Automatiske IRA-bidrag

Mange investorer tenker ikke på deres IRA-bidrag til skattesesongen da fristen vanligvis er 15. april (18. april for 2016) for å gjøre ditt IRA-bidrag for det foregående året . I stedet for å vente til bare rundt skattetid, kan du anbefale kundene dine å sette opp automatiske månedlige bidrag. Dette er en flott måte for dem å koste dollar gjennomsnitt. Bare vær sikker på at hvis de ser på en Roth IRA at deres inntekt ikke vil overstige inntektsskapene. I virkeligheten har klienter 15½ måneder til å gjøre sine bidrag til en IRA for et gitt år, og dette kan resultere i lave månedlige bidrag for kunder som ønsker å gå denne ruten.

Finansiere en IRA for et barn eller barnebarn

Hvis klienter ønsker å lage en gave til et barn eller barnebarn som jobber, kan du foreslå finansiering av en IRA, spesielt en Roth IRA for dem. Den årlige gavegrensen er $ 14 000 per år, så grensen på $ 5 500 (eller deres opptjente inntekt hvis lavere enn dette beløpet) ligger godt innenfor denne grensen. Dette er et utmerket gavekjøretøy og vil få denne unge personen til en god start med deres pensjonsbesparelser når de begynner å jobbe for ekte etter college.

Ikke-fradragsdyktig IRA Roth-konvertering

Selv om kundens inntekt er for høy til å gi et Roth IRA-bidrag, kan de fortsatt bidra og bruke en "bakdør" -rot-konvertering. Denne strategien innebærer å gjøre et ikke-fradragsberettiget bidrag til en tradisjonell IRA-konto og deretter konvertere det beløpet til en Roth IRA. Hvis dette er klientens eneste tradisjonelle IRA-konto, bør det være liten eller ingen inntektsskatt på konverteringen. Den eneste skatten vil være på noen inntekter i kontoen mellom tidspunktet for bidraget og tidspunktet for konverteringen. (For mer, se: Toppstrategier for skattefrie Roth IRA-konverteringer .)

Det er ingen inntektsbegrensninger som begrenser muligheten til å gjøre et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag. Men hvis klienten din har andre tradisjonelle IRAer der bidragene ble gjort etter skatt, regnes disse kontoene, og kundens skatteforpliktelse vil være en pro rata prosentandel av deres totale IRA-kontoer. For eksempel, hvis de hadde $ 55 000 i totale eiendeler i tradisjonelle IRA og $ 5, 500 av dette ble gjort med etter skatt, ville mengden av konverteringsfaget til inntektsskatt være:

Totalt IRA-eiendeler $ 55 000

Del etter skatt 5, 500

10% etter skatt> Skattemessig del er 100% mindre 10% etter skatt = 90%

Så i dette eksemplet hvis kunden ønsket å konvertere $ 5, 500, 90% eller $ 4, 950 vil bli underlagt føderale avgifter ved konvertering. Vær også oppmerksom på at hvis kundens stat har en inntektsskatt, vil denne konverteringen sannsynligvis være underlagt gjeldende statsskatt. En Roth-konvertering kan være en fin måte å gi kundene dine skattefordeling, da de går inn i pensjon og kan også være en god eiendom planleggingsstrategi. Disse fordelene må veies mot eventuelle skatteimplikasjoner før de fortsetter. (For mer, se:

Fordeler og ulemper ved å lage en bakdør Roth IRA .) Konsolidere gamle pensjonskonto

En av de beste bruksområdene til en IRA-konto er som et sted å konsolidere en kundes ulike gamle pensjonskonto. Mange kunder har "finansiell rot" i form av gamle IRA- og 401 (k) kontoer som er spredt hos ulike depotmottakere, og blir ikke skikkelig administrert. Å åpne en IRA på den mest ønskelige depotbanken og rulle alle disse kontoene over kan være en god vei til å hjelpe deg og din klient få armene dine rundt disse eiendelene og administrere dem på riktig måte.

The Bottom Line

Det er noen antall faste bruksområder av en IRA-konto for dine kunder. De bør vurderes når det er hensiktsmessig, i løpet av det økonomiske planleggingsarbeidet du gjør for dem. (For mer, se:

Hvordan rådgivere kan styre utviklingspensjonering .)