a:

Generelt er oppsummeringsbidrag ikke tillatt for SEP IRAs fordi disse planene krever at bidrag kun utføres av arbeidsgivere. Siden innhente bidrag er gjort av kontoinnehaver, er de ikke tillatt.

Noen SEP-planer kan imidlertid tillate ansatte å gjøre tradisjonelle IRA-bidrag, ikke lønnsutskudd, til kontoen i stedet for å åpne en annen IRA. I dette tilfellet kan ansatte gjøre egne bidrag til kontoen, inkludert innhente bidrag dersom det er tillatt, opp til den normale IRA-bidragsgrensen.

Hva er en SEP IRA?

En SEP, eller forenklet arbeidspensjon, er en type kvalifisert pensjonsplan som tilbys av arbeidsgivere for ansatte som oppfyller visse alders- og ansettelseskriterier. I stedet for at hver ansatt har en konto i en selskapsponsentert plan, for eksempel en 401 (k), har hver ansatt som deltar i SEP sin egen individuelle pensjonskonto (IRA). Arbeidsgiver har da det eneste ansvaret for å gi bidrag til hver ansattes IRA.

I likhet med andre pensjonsordninger stiller IRS strenge regler angående akseptable bidragsgrenser. I 2015 og 2016 kan SEP-bidrag til hver ansattes konto ikke overstige 25% av ansattes kompensasjon, eller $ 53 000, avhengig av hvilket som helst.

Oppsummeringsbidrag

I henhold til mer vanlige pensjonsplaner, som sørger for bidrag fra kontoinnehaveren selv, tillater IRS plandeltakere over 50 år for å få årlige innhente bidrag til å oppsummere besparelser i årene opp til pensjon. For 2015 og 2016 er de årlige opphøringsgrensene for 401 (k), 403 (b) og SARSEP-planene 6 000 USD. For selvstyrte IRA er grensen $ 1 000.

Unntak til regelen

Både den sponserende arbeidsgiveren og finansinstitusjonen som administrerer en SEP IRA har innflytelse på planens spesifikke vilkår. Noen planer gir mulighet til å lage individuelle bidrag til en SEP IRA. I dette tilfellet er bidragene dine ikke lønnsutskudd og har ingen innvirkning på beløpet arbeidsgiveren din bidrar til. I stedet kan du bidra til din SEP IRA etter eget skjønn så ofte eller sjelden som du velger, akkurat som du vil til en selvstyrt konto.

Hvis din SEP IRA gir dette alternativet, er dine individuelle bidrag underlagt de samme begrensningene som andre tradisjonelle eller Roth IRA. Hvis du er over 50 år, er du kvalifisert til å gjøre det maksimale årlige bidraget på $ 6, 500, som inkluderer den ekstra $ 1, 000 tillatte innhente betalingen.