Kongressen opphevet i 2010 den samlede inntektsgrensen som tidligere hadde vært plassert på Roth IRA-konverteringer. Denne tilpasningen tillot mange skattebetalere som tidligere ikke var i stand til å konvertere sine tradisjonelle IRA og kvalifiserte planbalanser til å gjøre det uten begrensninger. Det skapte også et skattebrønn for de med justerte bruttoinntekter som var for høye for å tillate direkte Roth IRA-bidrag. Høyinntekt skattebetalere kunne nå gjøre det ved å bare gjøre sitt årlige bidrag til en ikke-tilbakebetalt tradisjonell IRA og deretter konvertere den til en Roth hvert år. Selv om kongressen ikke har til hensikt å tillate denne form for «bakdør» -bidrag, er det helt lovlig i henhold til gjeldende skatterett. Imidlertid må flere regler følges for å gjøre dette riktig, og de som bruker denne strategien må sørge for å unngå flere vanlige feil. (For mer, se: Er en Backdoor Roth IRA egnet for deg? )

Feil som skal unngås

• Overbidrende - Selv om Roth-bidragsstrategien i bakdør er tillatt i skattekoden, gjelder alle de andre standardreglene fortsatt. Du kan ikke foreta passeringsbidrag som overstiger standardgrensene for et gitt år; i 2015 kan du ikke sette mer enn $ 5 500 i din Roth med mindre du er 50 år eller eldre. Hvis du er, kan du bidra med ytterligere tusen dollar til skattefristen for året.
• La pengene stå i det tradisjonelle IRA - Selv om det ikke finnes noen skatteregel mot dette, kan konverteringsstrategien for bakdørene gjøres mest grei ved omgående å konvertere bidragsbalansen til Roth-kontoen. Det er ikke noe poeng i å la pengene sitte på den tradisjonelle kontoen og samle renter, utbytte eller andre former for inntekt, fordi du ikke kan flytte pengene inn i Roth-kontoen hvis du gjør størst mulig bidrag. De pengene vil i stedet måtte bo i den tradisjonelle kontoen og være underlagt skatteregler for tradisjonelle IRAer.
• Ignorer pro rata-ekskluderingsregelen - Det er et noe komplisert sett av regler som kommer inn i spill når denne strategien brukes av skattebetalere som også har andre eksisterende tradisjonelle IRA-saldoer. Når dette er tilfelle, vil skattebetaleren skyldes ordinær inntektsskatt på prosentandelen av konvertering som tilsvarer forholdet mellom IRA-eiendeler som allerede er beskattet til mengden av forskudd ira-eiendeler. De som ikke legger merke til denne regelen, kan bli tvunget til å sende endrede selvangivelser som inkluderer skattepliktig beløp for konverteringen som inntekt. (For mer, se: Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA hvis min inntekt er for høy til å gi direkte bidrag? )
• Unnlatelse av å gjøre en omkarakterisering hvis du gjorde den forrige feilen - > Hvis du brukte tilbakebetalingsbidragsstrategien og ikke klarte å beregne forholdet som beskrevet ovenfor, eller hvis du gjorde beregningene og skatteregningen viser seg å være for tung, kan du angre konverteringen ved å omkalkulere de pengene som en tradisjonelle IRA-bidrag og flytte det tilbake til den kontoen. Unnlatelse av å bruke rolllover-strategien -
• Skattytere som allerede har tradisjonelle IRA-saldoer, kan være i stand til å unngå det tidligere beskrevne scenariet hvis de bidrar til en arbeidsgiversponsorert kvalifisert plan. Hvis deres plan charter tillater dem å rulle andre skattefordelte planer eller IRAer i deres nåværende plan, så kan de rulle alle sine utestående tradisjonelle IRAer inn i arbeidsgiverens plan og dermed frita disse eiendelene fra beregningen av skattepliktige forhold. Dette er mulig fordi kvalifiserte planbalanser ikke er inkludert i dette forholdet. Bruke rolllover-strategien Irrelevant av andre faktorer -
• Selv om overføringsstrategien kan forenkle din økonomi og redusere skatteregningen, må du ikke bruke den hvis selskapets pensjonsplan ikke gir gode investeringsvalg eller tar for mye avgift. Vær sikker på at du vil kunne få en anstendig avkastning på pengene før du ruller den inn i planen. Enkelt manglende bruk av denne strategien -
• Hvis inntekten din er for høy for at du skal kunne gjøre direkte Roth-bidrag, er dette skattebrønn din eneste sjanse til å samle et basseng av skattefrie penger over hele livet ditt . Dette gjelder spesielt hvis du ikke har lov til å gjøre Roth-bidrag i din arbeidsgiver-sponsede kvalifiserte plan. Enhver skatt eller finansiell rådgiver vil fortelle deg at du nesten er garantert å komme fremover i slutten ved å utnytte denne strategien. (For mer, se: Hvordan vokser en Roth IRA over tid? Venter rundt på kongressen - Obama inkluderte en bestemmelse i et nylig skatteforslag som ville lukke dette skattebrønn. Ikke vent å se hva som skjer med dette før du gjør konverteringen. Selv ett år med konverteringspenger som vokser skattefritt, kan vokse til en betydelig mengde over tid. Og de fleste økonomiske lover som blir godkjent, gjelder bare for fremtidige transaksjoner og ikke de som allerede er gjennomført.
• Bunnlinjen

Roth konverteringsstrategien bakoverdøren kommer nok ikke til å eksistere for alltid. Ikke forsink med å bruke den hvis du ikke kan få penger til en Roth-plan eller konto på noen annen måte, men vær sikker på å følge reglene og dokumentert transaksjonen din riktig. (For mer, se:

Jeg maksimert min IRA! Nå hva?

)