Kontanter Balansepensjoner: Fordeler, Cons for Small Biz

Kontanter Balansepensjoner: Fordeler, ulemper for små biz

Kontantpensjons pensjonsordninger er ytelsesbaserte pensjonsordninger med litt 401 (k) vri. I en kontantbalanse pensjonsordning krediterer arbeidsgiveren hver deltakeres konto med angitt prosentandel av sin årlige kompensasjon pluss en fast rente. Som alle ytelsesbaserte pensjonsordninger er det fastsatt finansieringskrav.

Som med enhver ytelsesbasert pensjonsordning, er investeringsrisikoen helt på arbeidsgiveren. I motsetning til 401 (k) er deltakerne ikke påvirket av svingninger i aksjemarkedet. Hver deltager har en egen konto, som en 401 (k) eller fortjeneste delingsplan. En aktuar er brukt til å opprettholde regnskapet og generere årlige deltaker uttalelser. (For mer, se: Pension Advance Firms: Hva du bør være skeptisk til. )

Høye bidragsgrenser

Et aspekt som gjør en kontantbalanseplan attraktiv for en bedriftseier, spesielt en som er eldre og kanskje bak på pensjonssparingen, er det høye bidragsnivået som øker som du blir eldre.

For eksempel, for en 65 år gammel i 2015, kan hans maksimale bidrag være så høyt som $ 225 000. I tillegg kan han fortsatt bidra med en ekstra $ 24 000 til en 401 (k) plan hvis ønskelig. Dette sammenlikner til et maksimalt bidrag på $ 59 000 til en 401 (k) plan med en fortjeneste deling komponent.

For en bedriftseier som står bak på sparing for pensjon, hvem vil ha maksimalt skattefradrag og hvem som har tilgjengelig kontantstrøm, kan en kontantbalanseplan være en utmerket løsning.

Vokser i popularitet

Kontantbalanseplaner utgjør nå om lag 25% av alle ytelsesbaserte ordninger i henhold til pensjonskonsulenter Kravitz, Inc. I tillegg har antall kontantbalanseplaner vokst de siste årene. Mye av denne veksten blir drevet av solo bedriftseiere og høytstående fagfolk som lege grupper, advokatfirmaer og andre fagfolk. (For relatert lesing, se: Hvordan selvstendig næringsdrivende kan forberede seg på pensjonering. )

For disse høyverdige Baby Boomers kan kontantbalanseplanen være den beste av alle verdener. De høye bidragsrammene gir store skattefradrag og for de som står bak i pensjonssparingen, en fin sjanse til å hente seg.

Kontantbalanseplaner er imidlertid ikke billige for bedrifter med ansatte. Arbeidsgiverbidragene i en typisk 401 (k) plan kan løpe rundt 3% til 4% av kompensasjonen. I en kontantbalanse pensjon, planlegge disse kostnadene kan kjøre i 5% til 8% rekkevidde.

Deltakerregnskap vil motta en årlig rentekreditt som kan være en fast rente som 5% eller en variabel som renten på 30-årige statskassen.

Innledende oppsettkostnader vil vanligvis kjøre mellom $ 2 000 og $ 5 000.Hvert år må en aktuar bekrefte at planen er forsvarlig finansiert. Dette gir årlige administrasjonskostnader i området $ 2 000 til $ 10 000.

Deltakerkontoer

Hver deltaker har sin egen konto i likhet med en 401 (k) plan. Ved pensjonering kan deltakerne ta utbetalinger som en livrente eller, i noen planer, det er mulighet til å ta en klumpsumfordeling som kan overføres til en IRA. ) Kontantbalanseplaner kan gi finansielle rådgivere noen gode økonomiske og pensjonsplanleggingsalternativer for sine kunder. For mer informasjon, se:

Kan jeg trekke min IRA-bidrag på min skatteavkastning? For høytstående solo-profesjonelle, kan disse planene tjene det dobbelte formålet med å slå opp sine pensjonsbesparelser og gi et høyere skattefradrag enn de fleste andre pensjonsplanalternativene. En 55 år gammel kan bidra rundt $ 165 000 og en 65 år gammel grense er rundt $ 225 000.

Fordelene for eldre kunder som kanskje ikke har lagret nok, er enorme. Ved pensjonering kan de ta pengene som en månedlig livrente eller rulle den over til en IRA.

Den profesjonelle øvelsen må ha kontantstrøm for å finansiere disse planene på en konsistent måte, og må være villig til å gjøre bidrag til sine andre ansatte utover eierne og andre fagfolk. Når det er sagt, kan disse planene være ideelle for profesjonelle grupper som et advokatfirma eller en legegruppe. De kan også fungere godt for produsenter, distributører og andre selskaper. I forhold til en bedrift gjelder de samme prinsippene. Planen kan gjøre det mulig for eier og nøkkelpersoner å legge bort store beløp for pensjonering. Dette fungerer igjen så lenge eieren / eierne er villige, og virksomheten kan støtte løpende bidrag til rang og filarbeidere.

Kontantbalanseplaner kan brukes i forbindelse med en 401 (k) plan.

Kontantbalanseplaner gir en grad av overførbarhet når ansatte forlater selskapet så lenge de er fordelt på ytelsen.

Som en vanlig pensjonsordning, i tilfelle arbeidsgiveren har økonomiske problemer, er fordelene til deltakerne forsikret av Pensjonsforsikringsgodkjennelsen (PBGC) opp til deres maksimale månedlige ytelsesgrenser.

Bunnlinjen

Kontantbalansepensjoner er et av de raskest voksende segmentene av pensjonsplaner for småbedrifter. De gir mulighet for bedriftseiere til å løfte opp sine pensjonsbidrag og å motta et betydelig skattefradrag. Disse planene kan være et levedyktig alternativ for den rette virksomheten. (For relatert lesing, se: Pensjonsplanlegging for små bedrifter. )