Vanlige spørsmål om pensjonsplaner

Vanlige spørsmål om pensjonsplaner

Forstå bidragsgrenser og skatteproblemer som påvirker pensjonsplanene, kan hjelpe deg med å unngå bare dårlige feil, men også dra nytte av tilgjengelige fordeler. I de fleste tilfeller anbefales det enkeltpersoner å konsultere en kompetent skattefaglig for å avgjøre fordeler som kan gjelde for deres spesielle situasjoner. Her henvender vi oss til vanlige spørsmål fra bedriftseiere og de som driver arbeidsgiversponserte pensjonsordninger, samt spørsmål som gjelder den enkelte skattebetaleren. Husk imidlertid å konsultere med din skattemessige, hvis du trenger mer spesialisert hjelp.

Medarbeider med en bedrift
Spørsmål :
Jeg jobber for et selskap som gir en 401 (k) plan hvor jeg deltar. Men jeg tilbyr også konsulenttjenester på siden. Kan jeg etablere en pensjonsplan for min konsulentvirksomhet, og i så fall hvordan er bidrag til planen påvirket av min deltakelse i arbeidsgiverens pensjonsplan?

Svar :
Du kan etablere en pensjonsplan for din bedrift hvis din eneste tilknytning til arbeidsgiver er at du jobber for selskapet og ikke har eierskap i selskapet. Med ett unntak påvirkes ikke bidrag til planen for konsulentvirksomheten av bidrag til arbeidsgiverens 401 (k) plan. Unntaket gjelder lønnsfradragsbidrag.

Lønnsavsetningsgrenser gjelder på individ (per person), i stedet for per plan. Dette betyr at uansett antall planer du deltar i, kan du ikke utskyve innskudd på mer enn $ 17, 500. Hvis du er minst 50 år ved årets slutt, kan du få fangst -up bidrag på $ 5, 500.

For eksempel, si at du er 35 år gammel, og du utsetter $ 5 000 for 401 (k) -planen som er sponset av arbeidsgiveren din for 2013. Du kan utsette ikke mer enn $ 12 500 $ 17, 500 - $ 5, 000) til planen du vedtar for din bedrift hvis den har en lønnsfrist.

Reglene for det som kalles årlig tilleggsbeløp, er forskjellige, slik de gjelder på arbeidsgiverbasis. Den årlige tilleggsregelen begrenser en deltakeres bidrag i en innskuddsplan til 100% av deltakerens erstatning eller $ 51 000, avhengig av hvilket som er mindre. Grensen på $ 51 000 gjelder for skatteåret 2013, men grensen er indeksert for inflasjon i trinn på $ 1 000. IRS sender en melding i det siste kvartalet hvert år som angir om grensen vil øke for neste år. Denne $ 51 000 inkluderer lønnsavdrag og bidrag fra arbeidsgivere, for eksempel profittdeling og samsvarende bidrag. Siden årlig tilleggsgrense gjelder per arbeidsgiver, og din konsulentvirksomhet er en egen arbeidsgiver fra det selskap som du regelmessig er ansatt på, kan du bidra til inntil $ 51 000 i hver plan.(For mer innsikt, se Bedriftseiere: Regler for kvalifiserte pensjonsplaner .)

Eksempel
Si at du tjener $ 250 000 fra arbeidsgiveren din og at arbeidsgiverens 401 (k) plan inkluderer en fortjeneste -sharing-funksjonen, som er en type innskuddsbasert bidrag. Du kan motta opptil $ 51 000 for 2012 til din 401 (k)) / fortjeneste-delingsplan, som kan bestå av dine lønnsavsetninger og arbeidsgiverbidrag, for eksempel profittdeling og samsvarende bidrag.

I tillegg, fordi reglene for årlige tilleggsbeløp gjelder separat for hver plan, kan bidragene til pensjonsplanen du vedtar for virksomheten din, være opptil $ 51 000, slik at det totale innskuddsgrensen $ 102 000, pluss en ytterligere $ 5 500 hvis du når 50 år innen utgangen av 2013. Husk at bidragene, som for eksempel deling av bidrag, til den planen du vedtar for virksomheten din, er begrenset til 25% av W-2 lønn du betaler selv om virksomheten din er innlemmet, eller 20% av ditt endrede nettoresultat dersom virksomheten din er en eneboliger eller et partnerskap, i tillegg til lønnsfradragsbidrag. I tillegg bør din samlede arbeidsgiver og lønnsfradragsbidrag til planen du vedtar for virksomheten, ikke overstige 100% av kompensasjonen du mottar fra virksomheten din. Reglene om bidragsgrenser for flere planer for flere bedrifter er forskjellige hvis bedriftene har felles eierskap eller tilknytning. I slike tilfeller må enkeltpersoner konsultere en kompetent skattefaglig eller planadministrator for å bestemme gjeldende regler. Gjør lønnsdrivende bidrag til to planer

Spørsmål

:
Hvis jeg deltar i to arbeidsgivere-sponsede planer, kan jeg gjøre lønnsfradragsbidrag til begge? Svar
:

Ja. Imidlertid er lønnsavsetningsavsetninger generelt begrenset til et samlet samlet beløp for året. For skatteåret 2013 kan du for eksempel gjøre lønnsfradragsbidrag på inntil $ 17 500 plus et ekstra innhente beløp på $ 5 500 hvis du når 50 år innen 31. desember 2013. Dette beløpet kan deles mellom flere pensjonsplaner hvor du deltar, forutsatt at de samlede lønnsfradragsbidragene til alle planene ikke overstiger $ 17, 500 pluss innhente. Et unntak gjelder for utsettelser til 457 planer, da slike beløp ikke er klassifisert som lønnsutskudd i Internal Revenue Code. Som sådan, hvis du deltar i en 403 (b) eller 401 (k) plan, og du også deltar i en statslig 457 (b) plan, kan du utsette $ 17, 500 pluss innhente til 401 (k) eller 403 ( b) Planlegg, og samme beløp til 457 (b) planen, forutsatt at samlet bidrag til hver av planene ikke overstiger 100% av kompensasjonen mottatt fra arbeidsgiveren som sponser planen. For eksempel kan ditt samlede bidrag til 403 (b) ikke overstige 100% av kompensasjonen du mottar fra arbeidsgiveren som opprettholder 403 (b) planen.
Forlengelser på tidsfrister for IRA-bidrag

Spørsmål

:
Jeg søkte om forlengelse for å sende inntektsfortegnelse innen 15. august 2013.Kan jeg gjøre mitt 2012 IRA-bidrag innen 15. august 2013? Svar
:

Nr. Skattefristene gjelder ikke for IRA-bidrag. Dine IRA-bidrag må skje av skattefristen din, ikke inkludert utvidelser. Frist for å recharacterize IRA Bidrag
Spørsmål

: Jeg bidro med $ 3 000 til min tradisjonelle IRA for det siste skatteåret. Jeg har nylig møtt min økonomiske planlegger, som forklarte at jeg er kvalifisert for et Roth IRA-bidrag for det siste året, og at det ville være mer fordelaktig å behandle beløpet som et Roth IRA-bidrag. Siden jeg allerede har sendt inn selvangivelsen innen forfallsdato 15. april, kan jeg endre bidraget til et Roth-bidrag nå i juli?
Svar :

Ja. Siden du sendte innmeldingen innen forfallsdato, mottar du en automatisk forlengelse på seks måneder for å rekaracterize ditt siste års IRA-bidrag. Dette betyr at din IRA-depotmottaker må motta instruksjonene for recharacterization innen 15. oktober i inneværende år. Sørg for å sjekke med depotmottakeren for å finne riktig dokumentasjonskrav. (For mer innsikt, se Recharacterizing
Din IRA-bidrag eller Roth-konvertering .) Siden du allerede har innlevert siste års selvangivelse, og det ikke inneholdt recharacterization, må du sende en Endret avkastning (IRS Form 1040X). Vanligvis må Form 1040X bli innlevert innen tre år etter datoen du har sendt inn din opprinnelige avkastning eller innen to år etter datoen du betalte din inntektsskatt, hvilken som helst senere. Hvis du har sendt inn selvangivelsen tidlig, blir den fortsatt behandlet som innleveret innen avreisedato. Du bør sjekke med din skattemessige eller statens skattemyndighetsmyndighet for å avgjøre om du må sende en endret statlig selvangivelse. Konklusjon

Vi håper du fant disse spørsmålene og svarene til hjelp. Vær imidlertid oppmerksom på at informasjonen ovenfor bare gir generelle retningslinjer, og bør ikke tas som skatterådgivning, juridisk rådgivning, økonomisk planleggingstjenester eller eiendomsplanleggingstjenester.