Den føderale eiendomsskatten påvirker et lite antall svært velstående amerikanere. Fra og med 2015 har hver enkelt en livstids gave- og skattefritak for $ 5. 43 millioner. Dette betyr at du kan bake opp til $ 5. 43 millioner uten skyldig føderal skatt. I tillegg øker beløpet årlig basert på inflasjon. Gift par nyte dobbeltbeløpet eller $ 10. 86 millioner skattefritak. Selv om enkelte stater kan pålegge en skatt på mindre eiendommer.

Hvis du eller din klient forventer å ha en eiendom på over $ 5. 43 millioner, her er en måte å redusere eiendomsskatt på. Denne tilnærmingen kan også interessere de individer som vil ha sine potensielle arvinger til å nyte en del av arven deres under velgørenes levetid. (For mer, se: 5 Estate Planning Tips )

Gave din eiendom i løpet av livet ditt

Hver enkelt person har lov til å gi $ 14, 000 kontant eller eiendom årlig til noen enkelt skattefri . Ingen eiendomsskatt er forfalt, heller ikke påløper noen skatteplikt. For ytterligere å søte fordelene kan man gi $ 14 000 årlig til et ubegrenset antall mottakere. Giftpar kan hver og en gi en $ 14 000 gave til enhver person, noe som betyr at en sønn, datter eller en annen kunne potensielt motta 28 000 dollar uten skatt på ett år.

For eksempel, George og Rita, et 70 år gammelt par, ønsket å hjelpe sin datter og svigersønn å kjøpe et hjem. De ga Rita en gave på $ 28 000 og George en gave på $ 28 000 også. Denne $ 56 000 kombinert årlig gave var skattefri, og det yngre paret brukte gaven til en forskuddsbetaling på sitt hjem. (For mer, se: Hva New Gift Tax Rules Mean )

Det er viktig å tid gaver ordentlig for å overholde de årlige unntaksreglene. Gaveperioden er basert på et kalenderår. Hvis du gir datteren din $ 20 000 på ett år, så er $ 14 000 fritatt for eiendomsskatt, men du må sende en gaveavkastning på $ 6 000 overage. Et bedre alternativ ville være å gi datteren $ 10 000 i desember og en annen $ 10 000 i januar, og dermed unngå gaveavgiften.

Hvis du gir til din ektefelle, så lenge han eller hun er en statsborger i USA, er alle gaver skattefrie. Hvis ektefellen ikke er statsborger, blir de skattefrie gaver avkortet til 147 000 dollar i 2015. I virkeligheten vil du kanskje ikke at klienten din skal gi sin ektefelle, fordi det er gunstig for boen å forbli omtrent tilsvarende i størrelse slik at for ikke å belaste ektefellen med en eiendom som vil pådra seg eiendomsskatt ved døden. (For mer, se: Hva er gaveavgifter? Advance Gifting Strategies For Velstående Kunder

Velstående kunder kan også bruke $ 14, 000 for å kjøpe livsforsikring som holdes i en uigenkaldelig forsikringstro utenfor eiendommen deres, til fordel for sine arvinger.Provenuet av dødsfordelen kan forstørre premieutbetalingen.

En klient kan også bruke andre strategier for å redusere fremtidige eiendomsskatter. En velstående klient kan plassere $ 2 000 i en skattefordelte Coverdell utdanningssparingskonto for en enkeltperson eller flere familiemedlemmer.

En annen pedagogisk gavestrategi innebærer Seksjon 529 høyskolebesparelsesplan. IRS tillater en person å gi opptil fem års bidrag til en mottaker samtidig. Denne potensielle $ 70 000 gaveen utløser ikke gavefritaket. (For mer, se:

Utdannelses IRA / Coverdell IRA - Serie 62 ) Bunnlinjen

Klienter må være oppmerksom på andre økonomiske gaver i løpet av året. Hvis en klient gir en gave på $ 14 000 og utilsiktet gir en annen finansiell gave i løpet av året, vil disse pengene over $ 14 000 bli gjenstand for eiendomsskatten. Gifting, den juridiske metoden for å redusere eiendomsskatter, fordeler de sjenerøse individer som ikke kan forvente å bli gjenstand for eiendomsskatter, men vil se at deres arvinger nyter noen av deres fremtidige arv under givers levetid. (For mer, se:

Hva skjer under utgifter / gavefasen av en investor livssyklus? )