Den føderale eiendomsskatten påvirker et lite antall svært velstående amerikanere. Fra og med 2015 har hver enkelt en livstids gave- og skattefritak for $ 5. 43 millioner. Dette betyr at du kan bake opp til $ 5. 43 millioner uten skyldig føderal skatt. I tillegg øker beløpet årlig basert på inflasjon. Gift par nyte dobbeltbeløpet eller $ 10. 86 millioner skattefritak. Selv om enkelte stater kan pålegge en skatt på mindre eiendommer.

AD:

Hvis du eller din klient forventer å ha en eiendom på over $ 5. 43 millioner, her er en måte å redusere eiendomsskatt på. Denne tilnærmingen kan også interessere de individer som vil ha sine potensielle arvinger til å nyte en del av arven deres under velgørenes levetid. (For mer, se: 5 Estate Planning Tips )

Gave din eiendom i løpet av livet ditt

Hver enkelt person har lov til å gi $ 14, 000 kontant eller eiendom årlig til noen enkelt skattefri . Ingen eiendomsskatt er forfalt, heller ikke påløper noen skatteplikt. For ytterligere å søte fordelene kan man gi $ 14 000 årlig til et ubegrenset antall mottakere. Giftpar kan hver og en gi en $ 14 000 gave til enhver person, noe som betyr at en sønn, datter eller en annen kunne potensielt motta 28 000 dollar uten skatt på ett år.

AD:

For eksempel, George og Rita, et 70 år gammelt par, ønsket å hjelpe sin datter og svigersønn å kjøpe et hjem. De ga Rita en gave på $ 28 000 og George en gave på $ 28 000 også. Denne $ 56 000 kombinert årlig gave var skattefri, og det yngre paret brukte gaven til en forskuddsbetaling på sitt hjem. (For mer, se: Hva New Gift Tax Rules Mean )

Det er viktig å tid gaver ordentlig for å overholde de årlige unntaksreglene. Gaveperioden er basert på et kalenderår. Hvis du gir datteren din $ 20 000 på ett år, så er $ 14 000 fritatt for eiendomsskatt, men du må sende en gaveavkastning på $ 6 000 overage. Et bedre alternativ ville være å gi datteren $ 10 000 i desember og en annen $ 10 000 i januar, og dermed unngå gaveavgiften.

AD:

Hvis du gir til din ektefelle, så lenge han eller hun er en statsborger i USA, er alle gaver skattefrie. Hvis ektefellen ikke er statsborger, blir de skattefrie gaver avkortet til 147 000 dollar i 2015. I virkeligheten vil du kanskje ikke at klienten din skal gi sin ektefelle, fordi det er gunstig for boen å forbli omtrent tilsvarende i størrelse slik at for ikke å belaste ektefellen med en eiendom som vil pådra seg eiendomsskatt ved døden. (For mer, se: Hva er gaveavgifter? Advance Gifting Strategies For Velstående Kunder

Velstående kunder kan også bruke $ 14, 000 for å kjøpe livsforsikring som holdes i en uigenkaldelig forsikringstro utenfor eiendommen deres, til fordel for sine arvinger.Provenuet av dødsfordelen kan forstørre premieutbetalingen.

En klient kan også bruke andre strategier for å redusere fremtidige eiendomsskatter. En velstående klient kan plassere $ 2 000 i en skattefordelte Coverdell utdanningssparingskonto for en enkeltperson eller flere familiemedlemmer.

En annen pedagogisk gavestrategi innebærer Seksjon 529 høyskolebesparelsesplan. IRS tillater en person å gi opptil fem års bidrag til en mottaker samtidig. Denne potensielle $ 70 000 gaveen utløser ikke gavefritaket. (For mer, se:

Utdannelses IRA / Coverdell IRA - Serie 62 ) Bunnlinjen

Klienter må være oppmerksom på andre økonomiske gaver i løpet av året. Hvis en klient gir en gave på $ 14 000 og utilsiktet gir en annen finansiell gave i løpet av året, vil disse pengene over $ 14 000 bli gjenstand for eiendomsskatten. Gifting, den juridiske metoden for å redusere eiendomsskatter, fordeler de sjenerøse individer som ikke kan forvente å bli gjenstand for eiendomsskatter, men vil se at deres arvinger nyter noen av deres fremtidige arv under givers levetid. (For mer, se:

Hva skjer under utgifter / gavefasen av en investor livssyklus? )