Amerikanere som bor i utlandet er pålagt å arkivere USAs avkastning med mindre de oppfyller visse spesifikke kriterier. Noen expats kan også ende opp på grunn av amerikanske skatter, selv om de har gjort hver krone i utlandet og betalte sine skatter i sin helhet til sitt nye land. Heldigvis tilbyr Uncle Sam en rekke skattekreditter for expats, noe som betyr at de fleste ikke skylder noe.

Unntak

Den grunnleggende regelen er at alle amerikanske statsborgere og grønne kortinnehavere er pålagt å levere en selvangivelse, selv om de ikke kommer til å skyldes noe. Unntakene er basert på inntekts- og arkiveringsstatus som vist nedenfor for skatteår 2014:

Enkelt: $ 10, 150

Enkelt 65 eller eldre: $ 11, 700

Hovedsektoren: $ 13, 050

Hoveden på 65 år eller eldre: $ 14, 600 > Kvalifiserende enke: $ 16, 350

Kvalifisert enke 65 år eller eldre: $ 17, 550

Gift innlevering i fellesskap: $ 20, 300

Ikke bor hos ektefelle ved årets slutt: $ 3, 950

En ektefelle 65 år eller eldre: $ 21, 500

Begge ektefeller 65 år eller eldre: $ 22, 700

Gift innlevering separat: $ 3, 950

Hvis du lager under terskelen for situasjonen din, trenger du ikke å arkivere noe unntatt rapporten fra utenlandsk bank og finansregnskap (FBAR).

Skattekreditter og fradrag

Det er en grunnleggende $ 99, 200 ekskludering av utenlandske inntekter som de fleste vanlige folk kvalifiserer for bare ved å bo og jobbe i utlandet. Denne ekskluderingen er per person, noe som betyr at et ektepar kan utelukke maksimalt $ 198, 400. IRS-publikasjon 519 kan hjelpe deg med å bestemme statusen din hvis du er usikker.

Hvis inntekten overstiger ekskluderingen, er det en dobbeltbeskatningsklausul som gjelder for de fleste land. Du får full kreditt for de skatter som er betalt i det andre landet, slik at du beregner det du betalte i skatt i utlandet, og deretter kjører en parallell beregning av hva du skylder hvis du hadde gjort de samme pengene i USA. Hvis sistnevnte blir mer enn det du betalte i utlandet, skylder du penger til Onkel Sam. Hvis ikke, må du bare fylle ut og sende inn papirene som sier at du ikke skylder noe.

Utenlandske boligutslipp eller fradrag gir deg mulighet til å trekke ut levekostnadskostnader, som leie, verktøy, forsikring og boligparkering, opptil 16% av utenlandsk inntektsutestenging, eller $ 15, 872 i skatteåret 2014. Ikke alt er inkludert. Hypoteksutbetalinger, fradragsberettigede rentebetalinger, og "overdådige og ekstravagante utgifter" som luksusboligforbedringer, hushjelp og TV-kanalpakker kvalifiserer ikke. Se IRS Form 2555 for detaljer.

Statskatter

Det kan komme som en overraskelse, men din tidligere hjemstat kan også komme med en utstrakt hånd. IRS håndterer kun føderale skatter. Hvis du bodde i California, Virginia, South Carolina eller en annen stat som belaster statlig inntektsskatt, kan du bli pålagt å sende en statlig selvangivelse og potensielt betale statsskatt i tillegg til føderal skatt.Hovedproblemet er å bevise at du har "kuttet bånd" med staten, noe som kan være ganske plagsom i noen tilfeller. For eksempel, hvis du bestemmer deg for å leie ut huset ditt i California mens du tilbringer tre år i Storbritannia, insisterer den gylne staten på at du fortsatt har en fot på sin torv og krever statlige avgifter for de tre årene som er fullført. Det er lurt å sjekke hvilke skritt du må ta før du drar, for å unngå å bli rammet av krav til ekstra skatt fra din tidligere hjemstat. Hvis du bodde i en stat uten statsskatt, trenger du ikke å betale eller sende noe.

Valutaveksling

All rapportering og betalinger må gjøres i amerikanske dollar. De fleste bruker den gjennomsnittlige valutakursen for enkelhets skyld, men legg merke til at IRS lar deg velge metode. Hvis du mottar store, uregelmessige faste beløp i stedet for en månedlig lønnssjekk, er det verdt å kjøre tallene før du setter i skatteformene. Med held kom den utenlandske utbetalingsdatoen av gangen med gunstige valutakurser, noe som potensielt sparte deg tusenvis med noen få minutter med forskning.

Automatisk forlengelse

Alle utenlandske filers får en automatisk to måneder forlengelse på deres selvangivelse; expat returnerer forfaller 15. juni i stedet for 15. april. Du kan også be om ytterligere fire måneders forlengelse, slik at du har frem til 15. oktober til fil. Imidlertid er eventuelle skyldige skatt fortsatt 15. april, akkurat som om du hadde bodd i USA. Hvis du ikke betaler på den datoen, oppnår du samme straff som en innenlands fil.

Expats med forlatt statsborgerskap

En amerikaner som flytter til utlandet permanent, kan spørre grunnen til at han må fortsette å sende og betale amerikanske skatter, men ikke engang avstå fra sitt statsborgerskap får deg av kroken med IRS. Utlandskatten er ganske komplisert siden reglene har endret seg flere ganger de siste årene. Det finnes helt forskjellige sett med regler for de som forlot 2003, 2005 eller 2009. Se IRS Form 8854 og Publication 519 for mer informasjon hvis dette gjelder deg.

FBAR-arkiveringskrav

I tillegg til innlevering av selvangivelser, er expats også pålagt å utlevere sine utenlandske eiendeler. Den kumulative grensen er $ 10 000, som betyr en utenlandsk bankkonto med $ 5 000 og et fond med $ 7 000 må begge rapporteres. Hvis de totale eiendelene dine er mindre enn $ 10 000, trenger du ikke å arkivere noe. Enkelte unntak gjelder, inkludert tillitsfondsmottakere eller personer med signaturmyndighet over, men ingen økonomisk interesse i, en utenlandsk finansregnskap. For det store flertallet av expats må hver bank, pensjons- og mægleregning av familien offentliggjøres årlig. Unnlatelse av å gjøre det bærer bratte straffer.

Fristen for innlevering av FBAR er 30. juni, uten mulighet for å be om en forlengelse. Det skal også bemerkes at statskontoret ikke lenger aksepterer papirformene som ble brukt i tidligere år. Fra 2013 er bare e-arkivering akseptert. Selv om du sender inn skjemaene med full og sannferdig informasjon som du gjorde i tidligere år, har du ikke klart å arkivere FBAR så langt som Onkel Sam er opptatt av.