a:

For å bruke kontantstrømoppstillingen for å lage et budsjett, må et selskap kombinere den operative kontantstrømdelen av kontantstrømoppstillingen med kontantbudsjettet. Et selskaps kontantbudsjett og dets kontantstrømoppstrømning i kontantstrøm er ikke det samme, men de er nært beslektede og er begge nødvendig for å skape et omfattende budsjett.

Et kontantbudsjett måler hvor mange tilgjengelige kontanter et selskap har til rådighet for å betale sine kortsiktige driftskostnader. Det totale beløpet for kontanterbudsjettet bestemmes av hvor mye operativ kontanter et selskap har igjen etter å betale sine månedlige regninger.

Kontantinnstrømningsdelen av selskapets kontantstrømoppstilling er den andre komponenten for å skape et effektivt budsjett. Et selskaps driftsinntekter gir en indikasjon på alle tilgjengelige kontanter som kommer inn i selskapet fra ulike kilder. Kontanter som betales av kunder for varer og tjenester, kundefordelingssamlinger og varer og tjenester som lett kan likvideres for kontanter, er alle eksempler på kilder til driftskvoter.

Sammen gir et selskaps kontanterbudsjett og driftsinntekter i kontantstrømoppstillingen en god indikasjon på hvor mye kontanter selskapet har tilgjengelig til å bruke over en bestemt tidsperiode. De to kombinerer for å la et selskap vite hvor mye penger det er tilgjengelig på slutten av hver tidsperiode, og det er det maksimale beløpet det kan bruke uten å måtte låne penger eller heve finansiering.

Kontantbudsjettet og driften av kontantstrømmen er i hovedsak det samlede budsjettet til et selskap. De totale tilgjengelige midlene fordeles mellom ulike avdelinger eller kostnadssentre som ledere ser best egnet.