Arbeidskapital representerer forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler og kortsiktig gjeld. For veldrevne bedrifter er det enkelt å administrere arbeidskapital en daglig forekomst som lett kan håndteres. For andre bedrifter kan måten prosessen håndteres på, tyde på økonomisk nød.
Virkningen av arbeidskapitalendringer reflekteres i et firmas kontantstrømoppstilling. Spesielt endrer kontantstrømoppgjøret (OCF) -seksjonen detaljer i kortsiktig arbeidskapitalbehov. En økning i arbeidskapitalstallet (omløpsmidler er større enn kortsiktig gjeld) krever at flere kontanter skal knyttes til operasjoner fordi en økning i omløpsmidler er en nettoutgang. I motsetning til at en reduksjon i arbeidskapitalposisjon betyr at firmaet har mer penger tilgjengelig som kan brukes til andre prosjekter, siden en økning i kortsiktig gjeld er en nettoinngang. Å analysere endringer i arbeidskapital kan være viktig for enhver bedrift, men er spesielt viktig for bedrifter med sesongmessige eller uregelmessige kontantstrømbehov.
Rettsgiganten Wal-Mart Stores Inc (WMT), som de fleste forhandlere, bruker en betydelig mengde arbeidskapital før ferien.
Når vi ser på Wal-Marts pengestrømsoppstilling for 2016 for det tredje kvartalet som ble avsluttet 31. oktober 2016, kan vi se at det brukte $ 6. 57 milliarder kroner (reflektert som en kontant utgang) på lager. Dette kontrasterer kraftig med de andre tre fjerdedelene. I første og andre kvartal var utgiftene på lager minimal og kom inn på henholdsvis $ 264 millioner og $ 791 millioner (begge kontantstrømmer). I fjerde kvartal reduserte beholdningen med en bred margin, og endringen i arbeidskapital økte fra - $ 10. 73 milliarder til - $ 9. 24 milliarder kroner.
Bunnlinjen
Mesteparten av tiden er selskapets arbeidskapital bare en sentral del av den daglige driften. Men det kan tyde på økonomiske problemer, særlig når arbeidskapitalen går negativt i lengre tid.
Hvilke nøkkelkrav må oppfylles for IRS å klassifisere endringer eller endringer i en eiendom som kvalifiserte leasehold forbedringer?
Lær kravene til å kvalifisere for skatteavbrudd for Internal Revenue Service under kvalifisert leieforbedring på en bolig.
Er gratis kontantstrøm det samme som netto kontantstrøm?
Vet forskjellen mellom din netto kontantstrøm og gratis kontantstrøm når du legger din bedrift til noen av dine potensielle aksjeeiere.
Hva er forskjellen mellom kontantstrøm og fri kontantstrøm?
Lære om de viktigste forskjellene mellom kontantstrøm og fri kontantstrøm. I tillegg til forskjellene, lær hvordan du beregner kontantstrøm og gratis kontantstrøm ...