a:

IRS-skjemaet 709 brukes til å rapportere gaver og overføringer som er underlagt den føderale gaveavgiften og noen generasjons-overføringsskatter. Følgende er en beskrivelse av hvordan du sender IRS-skjema 709.

Når skjemaet er nødvendig og hvem trenger å filen

Teknisk, når en person gir en gave til en annen person, for eksempel en bursdagsgave, reglene for gaveskatt må følges. Hvis personen som gir gaven, er en statsborger i USA, må han eller hun sende skjema 709 dersom gaver gitt totalt 14 000 kroner eller mer, fra 2016. Dette gjelder ikke hvis gaver er gitt til ektefelle. Dette gjelder heller ikke for gaver gitt til veldedige organisasjoner og trekkes som sådan.

AD:

Tre typer overføringer er ikke gjenstand for gaveavgiften og krever ikke skjema 709. Dette er overføringer til politiske institusjoner, betalinger som kvalifiserer for utdanningstiltak og utbetalinger som kvalifiserer for medisinsk utestenging.

Ektefeller har ikke lov til å legge inn en felles skjema 709. Hver enkelt person som kreves for å sende skjema 709, må sende sin egen. Ikke-residente borgere kan også bli pålagt å sende skjema 709 under visse omstendigheter. Det er andre detaljer om hvem som må arkivere, men de ovennevnte er de generelle sakene. Fullstendig informasjon er tilgjengelig på IRS nettsted. Gavegiveren er også ansvarlig for å betale skatten, ikke mottakeren av gaven.

AD:

Slik fylles skjema 709

Det er 10 grunnleggende trinn som kreves for å fylle ut skjema 709. Det anbefales på det sterkeste å gå på IRS-nettsiden for de nyeste oppdaterte detaljene på hver av disse trinnene.

Trinn 1: Bestem om skjema 709 kreves. Ovennevnte uttalelser gir en god ide om skjemaet skal arkiveres, men bekreft det på IRS-nettsiden.

Trinn to: Bestem hvilke gaver som skal rapporteres på skjema 709 dersom arkivering er nødvendig.

AD:

Trinn tre: Hvis personen som gir gaver, har en ektefelle, bestemme om de to menneskene foretrekker å dele gaver og arkiveringskrav. Det er best å søke en skattemessig eller sertifisert offentlig regnskapsfører (CPA) for svaret på dette spørsmålet.

Trinn fire: Fullfør den generelle informasjonsdelen av skjemaet, som ligger i del ett.

Trinn fem: Detaljer gaver linje etter linje på Schedule A "Beregning av skattepliktige gaver" for delene ett, to og tre av skjemaet.

Trinn seks: Hvis det er aktuelt, fyll ut skjema B "Gaver fra tidligere perioder", "Plan C" avdøde spousal ubrukte ekskluderingsbeløp "og Schedule D" Beregning av generasjons-skipping overføringsskatt. "

Trinn syv: Hvis gaven er oppført på del to eller tre av Schedule A, fullstendig Schedule D.

Trinn 8: Komplett Schedule A, del fire, "Skattbar gaveavstemming".

Trinn 9: Fullfør del to på første side av skjema 709 , "Skatteberegning."

Trinn 10: Skriv og send skjemaet.