Dette har vært temaet for en pågående debatt i finanssamfunnet mellom estate planning advokater og finansielle rådgivere. For pensjonskonto får investorene mulighet til å nevne både primære og betingede mottakere på sine kontoer. Siden pensjonsregnskapet (slik som en IRA, 401k, Roth IRA, 403b), sendes i form av kontrakt (oppnevnt mottaker), unngås probateprosessen og advokater som trengs for bosetningen for arven til disse spesielle regnskapene.
Oppgi en tillit som mottaker er en fordel hvis mottakerne er mindreårige, krever spesielle behov eller bare ikke kan stole på en stor sum penger. Noen advokater vil anbefale en spesiell tillit etablert som IRA-støttemottaker for å unngå at eiendelene blir en del av den overlevende ektefellenes eiendom i et forsøk på å redusere fremtidige eiendomsskatteproblemer.
Den primære ulempen ved å oppgi en tillit som mottaker er at pensjonsordningens eiendeler vil bli utsatt for obligatoriske minimumsfordeler (RMD) ved forventet levetid til den eldste støttemottakeren. Evnen til å maksimere IRAs utsettelsespotensial eller annen kvalifisert planinteresse, oppnås ikke under denne tilnærmingen. Oppkjøp av individuelle mottakere vil gi hver mottaker mulighet til å ta en RMD basert på deres forventede levetid mot den eldste mottakeren (som påkrevd av en tillit) som kan strekke en IRA ut over en lengre periode.
For å lære mer om mottakerens betegnelser, les Oppdater dine begunstigede, problematiske mottakerbetegnelser - Del 1 og problematiske mottakerbetegnelser - Del 2
Mitt firma er forvalter av vår 401k plan (som har 112 deltakere). Hva er fordeler og ulemper ved å ha selskapet i stedet for planleverandøren / leverandøren som forvalter?
Svaret kan variere avhengig av planleverandøren og bestemmelsene i plandokumentet. For spørsmål knyttet til et bestemt problem, bør arbeidsgiver konsultere en ERISA advokat, som vil kunne gjøre en passende anbefaling. En ERISA advokat kan vurdere saker, som det som involverer Enron, når de bestemmer seg.
Kan ikke-ektefelle mottaker av et IRA navn en etterfølger mottaker?
Om mottakeren av en individuell pensjonskonto (IRA) kan gi navn til en etterfølgerstøttemottaker (andre generasjons mottaker) bestemmes av bestemmelsene i IRA-plandokumentet. I de siste årene har de fleste IRA-plandokumenter som ikke tillater dette alternativet blitt endret slik at mottakerne kan utpeke en rekke fordelere.
Hvis en tillit er oppnevnt som mottaker av en IRA, kan forvalteren av denne tilliten bli mottaker uten at IRA-eieren signerer endringen av mottakerformularen?
Mens IRA-eieren er i live, kan bare IRA-eieren endre den utpekte mottaker av IRA. Unntak kan gjelde dersom det foreligger en advokat, der en fullmakt inneholder bestemmelser som utpeker denne agenten for å opptre på IRA-eierens vegne.