Small Business Owner 401 (k) Planene har vokst i popularitet etter endringer vedtatt av Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act fra 2001. SBO-401 (k) planer gjør det mulig for selvstendig næringsdrivende virksomhet eiere og ektefeller til å bidra til en tradisjonell 401 (k) plan, med kravet om at ingen andre kvalifiserte medarbeidere kan delta i SBO-401 (k).
En SBO-401 (k) plan kan også kalles en solo 401 (k) plan, en uni-k plan, en deltaker 401 (k) plan eller en selvstendig næringsdrivende 401 (k).
Bare selvstendig næringsdrivende eiere og hans eller hennes ektefelle har lov til å delta i en SBO-401 (k) plan. Dette betyr ikke at eneste eneeiere kan etablere en slik plan; Likevel kan enhver liten bedrift vedta en SBO-401 (k) under forutsetning av at bedriftseieren og hans eller hennes ektefelle er de eneste kvalifiserte deltakerne.
Hvis virksomheten har noen ikke-ansatte ansatte som er kvalifisert til å delta i en tradisjonell 401 (k) -plan, kan virksomheten ikke vedta en SBO-401 (k). Dette betyr at småbedriftseiere må være svært forsiktig med å velge kvalifikasjonskrav for planen.
SBO-401 (k) oppsettet må være ferdig innen siste dag i virksomhetens skatteår. De fleste finansinstitusjoner kan hjelpe en bedrift å sette opp en plan og har ofte en mindre forkortet versjon av en standard 401 (k) plan som er tilgjengelig for bedriftseiere som ønsker å sette opp en SBO-401 (k).
Hvis det ikke er kvalifisert med småbedrifter, krever IRS fortsatt ikke-diskrimineringstesting for SBO-401 (k) -planen. Disse kravene blir droppet dersom det ikke finnes andre fellesrettslige medarbeidere i virksomheten.
Hvis planen har mer enn $ 250 000 i eiendeler innen utgangen av et gitt år, krever IRS også en årsrapport som skal arkiveres på Form 5500-SF.
Smart beta: satt opp til en høst?
Et stort antall investorer har klatret seg på smart beta bandwagon, men noen mener at disse strategiene er satt opp for et fall. Her er hvorfor.
Hvordan finansielle rådgivere kan ta opp $ 240B verdiverdien som kommer fram til 2030
Rådgivere har mulighet til å vinne generasjonsmidler over de neste 15 årene. Her er noen tips om hvordan å imøtekomme forskjellige demografi.
Er en ansatt kvalifisert for en SEP dersom planen allerede er satt opp for andre ansatte?
Det avhenger. Ansatte skal ikke bare møte tjenestekravene, men også alders- og kompensasjonskravene. For eksempel, hvis din forenklede arbeidspensjon (SEP) krever at ansatte skal være minst 21 år før de blir kvalifisert til å delta i planen, vil ansatte under 21 år ikke være berettiget til å motta et SEP-bidrag.