a:

Verdipapir- og valutakommisjonen (SEC) krever at verdipapirfond rapporterer kvartalsvise fullstendige lister over sine beholdninger, siden de er regulerte investeringsselskaper. Mutualfond bruker SEC Forms N-Q og N-CSR til å avsløre kvartalsbeholdningen ved utgangen av hvert finanskvarter; Disse skjemaene er tilgjengelige online på SEC-nettstedet. Også mange fondskasser avslører sine beholdninger på deres offisielle nettsteder.

Fondinformasjonen Timing

Fondets beholdningsrapporter er tilgjengelige gjennom SEC Edgar online-databasen. Mutualfondene har 60 dager etter at kvartalet slutter å arkivere sine beholdninger med SEC. Svært få verdipapirfond legger opp sine opplysninger tidlig, og gjør rapporteringen ikke særlig rettidig. Noen fond velger å rapportere sine beholdninger enda oftere, hver måned, men dette er mindre av en norm, da månedlig rapportering krever mye innsats og kostnad på fondsbasis.

Forpliktelser om obligasjoner som er obligatoriske

I henhold til SEC-forskriften må fondene offentliggjøre sine fullstendige porteføljeplaner kvartalsvis i innleveringer, som må sertifiseres av fondets administrerende direktører og finansansvarlige. Selv om ledelsens diskusjon og analyse ikke er nødvendig, velger enkelte fondsbestyrere å kommentere sine fondes forestillinger i kvartalsrapporter. Kvartalsrapporter hjelper enkelte investorer til å vurdere hvordan fondene overholder investeringsmålene sine. Selv om noen grupper av investeringsforesvarsgrupper foreslo månedlig rapporteringskrav for verdipapirfond og andre registrerte investeringsselskaper, har SEC ennå ikke truffet endelig avgjørelse om dette forslaget.