Hvis du har arvet en IRA-konto fra en forelder eller en annen slektning som krevde deg en mottaker av kontoen, vær sikker på at du ikke trenger å slå IRA-kontoen din over til boet - uansett hva viljen sier eller hvordan eksekutøren av viljen tolker viljen.

Hvis spørsmålet ber om "kontanter til hånd" for å bli distribuert blant familiemedlemmer, inkluderer dette ikke IRA-kontoen. "Under ingen omstendigheter vil du bli pålagt å gi eksekutor med inntektene fra IRA.

Mottakerens betegnelse, forutsatt at den heter deg direkte, erstatter enhver bestemmelse i testamentet. Selv om viljen sa at du forlater min IRA-overgang eller min IRA til min eiendom, har mottakerbetegnelsen forrang. (Se også: Fordelingsregler for arvelige pensjonsordninger .)

Mottakere

Dette er gode råd å huske på når du vurderer mottakerne av din IRA- eller 401 (k) -konto. Betegnelsen til en primær mottaker er av største betydning. Enten det er din ektefelle eller ditt barn / barn du vil legge til IRA-kontoen din, er det nødvendig å betegne dem som begunstigede. En annen viktig ting å huske er å holde IRA og 401 (k) mottakerlisten oppdatert ettersom familieforholdene dine endres.

Viljen som ber om "kontanter til hånd" for å bli distribuert blant familiemedlemmene, refererer til etterkommers sannsynlige eiendeler. "Eiendeler som overføres ved mottakerbetegnelse er ikke sannsynlige eiendeler, og er derfor ikke underlagt vilkårene i testamentet," sa Michael Delgass, finansiell rådgiver med Sontag Advisory i New York. "En IRA-konto er det vanligste eksempelet på denne typen aktiva. Disse eiendelene har en avtale med enheten som holder dem (her IRA), som krever at enheten skal betale dem ut av betalingsmottakeren. “

Kontanter på hånden

IRAer, og som standard er arvte IRAer skattefordelte kontoer. Det betyr at skatt er betalt når innehaveren av en IRA-konto eller mottaker, i tilfelle en arvelig IRA-konto, tar utdelinger. IRA-utdelinger betraktes som inntekter og er dermed gjenstand for gjeldende skatter. Hvis viljen refererer til "kontanter på hånden" for å bli distribuert blant familiemedlemmer, vil IRA-utdelinger ikke bli betraktet som "kontanter på hånden". "

" Kontanter på hånden refererer til lett tilgjengelige kontanter, og siden IRA-distribusjoner er skattepliktig, ville jeg ikke personlig inkludere det i COH, "sier Adam Harding, finansiell rådgiver i Scottsdale, Arizona. (Se også: 3 Frister for pensjonsplanmodtagere .)

I tilfelle av arvelige IRAer har den primære mottakerbetegnelsen forrang over noen retninger i viljen.Hvis eksekutoren av boet ber IRA primære mottaker å overlevere IRA tilbake til eiendommen som ikke er en skikkelig handling å ta. Du, som en primær mottaker, har alle rettighetene til å arve din forfaders IRA.

Hvis du faktisk skulle utbetale den arvede IRA og gi den til boet, ville du betale skatt. "Hvis du skulle betale penger i [IRA] og overlevere det til eiendommen, ville du bli tvunget til å betale skatt på det, i tillegg til å miste arven din," sa Arie Korving, finansiell rådgiver med Korving og Company i Suffolk, Virginia .

The Bottom Line

Hold din arvelige IRA og vær oppmerksom på distribusjonspolitikk og skatt på disse distribusjonene. Arvelige IRAer må enten distribueres innen fem år etter mottak av dem, eller at tidsperioden kan forlenges slik at arvelige eiendeler kan fordeles over mottakerens forventede levetid. I begge tilfeller anses distribusjon fra en arvet IRA som inntekt og skattes tilsvarende. (Se også: 11 ting du kanskje ikke vet om din IRA .)