Skatteytere som ikke i utgangspunktet kan betale sine skatter, kan først forvente å motta noen meldinger i posten, sammen med et sett med instruksjoner som forklarer deres rettigheter som skattebetalere. Mange ganger kan dette problemet løses med en avdragsplan ved hjelp av skjema 9465. Imidlertid vil skattebetalere som skylder store saldoer på sine selvangivelser og nekter å kommunisere med IRS, til slutt få muligheten for å ha en lien eller avgift plassert på noen eller alle av deres eiendom. Slik fungerer denne prosessen og hvordan den kan unngås. (Lær mer om Form 9465 i Form 9465: Betal ikke tilbake skatt uten det .)

Tax Liens
En føderal skattepenger er en offentlig varsel om at noen skylder tilbake skatt til skattemyndighetene. Det gir IRS myndigheten til å gripe inn eventuelle inntekter fra salg av fast eiendom eid av en kriminell skattebetaler. Reglene knyttet til skattemessige rettigheter er omtalt i seksjon 6321 i Internal Revenue Code. Skattepenger hindrer kriminelle skattebetalere fra å selge eiendommen med en klar tittel inntil IRS er betalt i sin helhet. Videre følger lien eiendommen og ikke skattebetaleren / eieren, noe som betyr at alle uheldig nok til å kjøpe eiendelen fra skattyteren vil arve lien også. Så IRS har to personer som det kan gå etter for sine penger.

Det finnes to typer skattesaker; den ene er en stille automatisk lien og den andre innebærer en melding sendt fra IRS til opptakerens kontor i skattyterens bostedsland. Den sistnevnte typen av lien er oppført av kredittrapporteringsbyråene og vil ha en betydelig negativ innvirkning på skattebetalers kreditt score. Den eneste måten de kan bli utgitt på, er via betaling i sin helhet, pluss renter og straffer, konkurs eller et tilbud i kompromiss. Hvis tidsbestemmelsen for skatteinnsamling utløper, kan det også frigjøre lien.

Tiltalende og unngår en skattekasse
Skattytere kan protestere mot en skattemesse med IRS Office of Appeals. De bør prøve å kontakte lederen av enheten som arkiverer lien først. Hvis det ikke hindrer lien, må de sende form 9423, innkallingsanmodningsforespørselen, til samlingskontoret. En saksbehandler bestemmer skattebetalers sak innen fem virkedager. Det skal imidlertid bemerkes at disse trinnene sjelden forhindrer en lien. Skatteytere som mottar varsel om rettigheter, bør kontakte IRS eller Taxpayer Advocate Service umiddelbart og gjøre sitt beste for å overbevise dem om at postering av lien ikke er i deres beste interesse, fordi det vil redusere kredittpoengene dine og dermed forstyrre din evne til å betale din skatt ved hjelp av et lån.

Skatteytere som har rettigheter på flere eiendommer kan være lurt å be om at IRS frigjør lien på en av dem slik at den kan selges for å skaffe skattepenger.IRS vil vanligvis gi denne forespørselen. Når en lien har blitt fornøyd via hva som helst, må skattemyndighetene utstede varsling om lien innen 30 dager etter betaling. Hvis ingen utgivelse er utstedt, må skattebetaleren kontakte IRS Centralized Lien Processing Department i Cincinnati. (Lær mer om klager i artikkelen vår Slik appellerer du IRS-revisjonen .)

Skatteavgifter
Hvis IRS ikke kan gjenopprette ubetalte skatter med en lien, er neste skritt å belaste skattebetalers eiendeler. En avgift er den faktiske beslagleggelsen av skattemessige eiendeler av IRS. Dette er den siste metoden for håndhevelse av beskatning når alle andre forsøk på å samle inn skatt har sviktet. Skatteavgift merknader er vanligvis utstedt til arbeidsgivere og finansinstitusjoner av kriminelle skattebetalere. Imidlertid vil ikke alle skattebetalere som er utstedt varsel om avgifter, faktisk få sine eiendeler beslaglagt. Ulike faktorer, som skattebetalers geografiske beliggenhet og betalingshistorie, bestemmer sannsynligheten for at denne prosedyren vil skje.

Reglene og prosedyrene for eiendomsavgifter er omtalt i § 6330 i Internal Revenue Code. IRS må gi skattebetaleren skriftlig varsel om å avtale sammen med en forklaring på retten til å appellere minst 30 dager før han tar tiltak.

Unntatt eiendeler
Selv om IRS har myndighet til å utnytte det store flertallet av en skattebetalers eiendeler, kan de ikke ta alt. Følgende er en liste over elementer som er utenfor grenser for IRS (fra og med 2009):

• Grunnleggende klær
• Opptil $ 7, 700 av personlige varer
• Opptil $ 3, 860 av utdannings-, handels- eller profesjonelle lærebøker og utstyr
• 85% av arbeidsledigheten fordeler
• Uleveret post
• Ytelsesfordeler for jorder og kongresser
• Arbeidsgodtgjørelse
• Barnestøtte
• Minimumsfritagelse for lønn eller annen lønn for å betale grunnleggende levekostnader
• Sosial sikkerhet og velferd

Dessverre inkluderer ikke listen over unntak biler. Imidlertid kan skattebetalere som er avhengige av bilene sine for å komme seg til arbeid, vanligvis overtale IRS til ikke å ta dem, for da kunne de ikke komme til jobb og tjene penger til å betale sine skatter. IRS kan også benytte pensjonskonto og boliger, men det vil bare gjøre dette som en siste utvei. Som vist på listen, kan skattemyndighetene også garnere lønninger, men ikke alle av dem. Skattebetaleren må ha nok igjen å leve på fra hver lønnsslipp. Lavinntekt skattebetalere eller de med mange avhengige kan være unntatt fra garnishment. Men når en lønnavgift er gjennomført, vil den forbli i kraft til alle tilbake skatt er betalt i sin helhet.

Skattebetalere kan forsøke å avvikle denne handlingen ved å forhandle med IRS og sette opp en betalingsplan eller selge en eiendel. Et tilbud i kompromiss kan også fungere her, men det kan også være behov for mer drastiske tiltak som konkurs eller endring av arbeidsgivere. Det er også situasjoner der skattebetalere kan gi eller overføre visse eiendeler til andre familiemedlemmer for å hindre at de blir beslaglagt av IRS. Å sette papirvarer i safe med eget skatt ID-nummer, kan ofte holde dem utenfor rekkevidde.Skatteytere kan også prøve å vise IRS at en eiendel som beslaglegges har liten verdi. Men den mest effektive strategien når det gjelder avgift er å overbevise IRS om at avgiften direkte vil skape en finansiell motgang som bare gjør det vanskeligere å betale skatt.

Når IRS har tatt besittelse av dine eiendeler, vil den selge dem ved IRS-auksjon til høyeste budgiver. Skatteytere kan fortsette å forhandle med IRS helt til den faktiske budprosessen begynner. Eiendeler solgt på auksjon må selges for minst sin rettferdige markedsverdi; For eksempel kan et 400 000 000 hus ikke bli solgt for 100 000 USD. Det kan imidlertid være nødvendig med en vurdering for å håndheve dette i noen tilfeller.

The Bottom Line
IRS har betydelig makt til å utstede pant og avgifter mot skattebetalere som nekter å betale sine skatteregninger. Dette kan være en svært effektiv måte å samle skatt på i mange tilfeller, men skattebetalere har også rettigheter under disse sakene. Det er mange strategier som kan brukes til å forsøke å forhindre eller forsinke IRS fra å gripe inn personlige og forretningsmessige eiendeler. For mer informasjon, ta kontakt med din finansrådgiver eller en kvalifisert skatteadvokat.

For relaterte avlesninger, sjekk ut Overvåking av IRS-revisjonen og Slik appellerer du IRS-revisjonen .