Innholdsfortegnelse:
- Lov om forbrytelsesmisbruk og forbrukerbeskyttelse
- Tradisjonelle IRAs og Roth IRAs
- SEP IRAer og enkle IRAer
- Rolle IRAer
Alle typer individuelle pensjonskonto, eller IRA, anerkjent under den føderale skattekoden, har betydelig beskyttelse fra kreditorer under konkurs. Beskyttelse for IRAs ble undertegnet i lov av president George W. Bush i henhold til loven om konkursmisbruk og forbrukerbeskyttelse, eller BAPCPA, fra 2005. Beskyttelse under denne loven varierer avhengig av typen IRA. Fra og med august 2015 er tradisjonelle IRAer og Roth IRAer beskyttet til en verdi på $ 1, 245, 475. Denne verdien er justert for inflasjon hvert tredje år, med neste justeringsdato planlagt 1. april 2016. SEP IRA, SIMPLE IRA og de fleste rollover IRAer er fullt beskyttet mot kreditorer i en konkurs, uavhengig av dollarverdien.
Lov om forbrytelsesmisbruk og forbrukerbeskyttelse
Mens føderale konkurslover har lenge beskyttet 401 k) planer, pensjoner og lignende arbeidsgiversponsorerte, kvalifiserte pensjonsplaner, kom IRA bare under føderal beskyttelse med vedtaket av BAPCPA. Blant et bredt spekter av konkursreformer, inkludert økte krav om innlevering av konkurs i kapittel 7, introduserte BAPCPA den første eksplisitte føderale konkursbeskyttelsen for eiendeler holdt i IRA. Før BAPCPA ble IRA-beskyttelser definert på statnivå, eller slet ikke. Etter BAPCPA er konkursbeskyttelse for IRA-eiendeler gitt til borgere i alle stater.
Tradisjonelle IRAs og Roth IRAs
BAPCPA modifisert føderal konkurslovgivning for å gi beskyttelse for inntil $ 1 million i eiendeler holdt i en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. For å opprettholde den virkelige verdien av denne beskyttelsen over tid fastsetter loven en regelmessig inflasjonsjustering basert på Arbeidsavdelingens forbrukerprisindeks for alle urbane forbrukere. Inflasjonsjusteringen er beregnet og vedtatt hvert tredje år siden den første justeringen ble foretatt 1. april 2007.
I den nåværende treårsperioden, som slutter 1. april 2016, er både tradisjonelle og Roth IRAer beskyttet til en total dollarverdi på $ 1, 245, 475 per person. Denne begrensede beskyttelsen gjelder summen av alle tradisjonelle og Roth IRA-kontoer som holdes av en gitt person, ikke til hver IRA-konto i isolasjon. Mens tradisjonelle og Roth IRA-fond på over 1, 245, 475 ikke er beskyttet under BAPCPA, er det loven at konkursrettene er fri til å utvide ytterligere beskyttelse dersom rettferdighet garanterer det og dommeren bestemmer seg for å gi det.
SEP IRAer og enkle IRAer
Forenklet Medarbeiderplan, eller SEP, IRA og Lagre incentivspillplan for ansatte til små arbeidsgivere, eller enkeltpersoner, er IRAer fullt beskyttet i tilfelle konkurs. Disse beskyttelsene samsvarer med langtidssikringen som er gitt til andre arbeidsgivere-sponsede individuelle pensjonsregnskap, inkludert 401 (k) planer og fortjenesteplaner.
Rolle IRAer
I forbindelse med loven om konkursforebygging og forbrukerbeskyttelse er en overdragelse IRA en tradisjonell eller Roth IRA-konto som opprinnelig ble finansiert ved overføring fra en kvalifisert pensjonsordning. Kvalifiserte pensjonsordninger inkluderer standard 401 (k) planer, tradisjonelle pensjonsordninger og visse fortjenesteplaner. Under BAPCPA er en ordentlig utført overdragelse IRA stammer fra en kvalifisert pensjonsplan fullstendig skjermet fra kreditorer i konkurs.
Husk at når overføring av eiendeler er fullført, er en overgang IRA ikke vesentlig forskjellig fra noen annen tradisjonell eller Roth IRA bortsett fra kilden til eiendelene. For å sikre full beskyttelse for en overgang IRA som kommer fra en kvalifisert pensjonsplan, er det en god ide å opprette en egen IRA-konto for overgangsmidler som er forskjellig fra andre eksisterende tradisjonelle eller Roth IRA. Selv om vedlikehold av separate kontoer ikke er eksplisitt krevd i henhold til loven, bidrar det til å unngå potensielle problemer under en konkursprosedyre. Med separate kontoer er opprinnelsen til eiendeler lett å dokumentere og aktiva-bassengene er enkle å spore for å sikre alle tilgjengelige konkursbeskyttere.
Jeg vet at det er en form for innskuddssikring der en del av innskuddene til bankkontoen min er beskyttet. Er det noe som dette for mine investeringer?
Første ting først, det er bare delvis riktig å tro at en del av bankinnskuddene dine er beskyttet. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) vil forsikre innskudd opp til $ 250 000 i deltakende institusjoner. Nøkkelen her er at forsikringen bare gjelder for deltakende institusjoner.
Min mor arve min fars IRA. Da hun døde, mottok jeg en konto søknad som opplistet meg som mottaker, samt legge merke til at min bror og jeg må ta min mors nødvendige fordeling. Min bror er ingensteds å bli funnet. Hvordan skal jeg
Hvis broren din ikke er funnet, vil du kanskje sjekke med IRA-depot og / eller finansiell rådgiver for å finne ut om IRA-plandokumentet inneholder bestemmelser for en slik situasjon. For eksempel er det noen IRA-dokumenter som sier at hvis en mottaker ikke kan bli funnet, blir denne mottakeren behandlet som om han / hun ikke er mottaker av IRA.
Min ektefelle er den primære mottakeren av min IRA. Jeg har også en betinget mottaker. Kan min ektefelle fortsatt overføre mine IRA-eiendeler skattefrie til sin egen IRA?
En ektefelle som er den eneste primære mottaker av en IRA, kan alltid behandle IRA som sin egen. Den betingede mottaker på en IRA blir aldri tatt i betraktning med mindre den primære støttemottakeren forutser IRA-eieren, eller den primære mottaker fraskriver eiendelene.