Eiendomssted er en skatteminimeringsstrategi som utnytter det faktum at ulike typer investeringer får ulike skattebehandlinger. Ved å bruke denne strategien, bestemmer en investor hvilke verdipapirer som skal holdes i utsatt skatt og hvilke verdipapirer som skal holdes i skattepliktig regnskap for å maksimere avkastningen etter skatt. Denne artikkelen vil forklare hvem som kan dra nytte av denne investeringsstrategien, hvordan aktivitetsstedet minimerer skatter og den optimale måten å finne eiendeler på.

Opplæring: Personlig skatteguide
Hvem drar nytte av aktivitetssted?
For investorer å dra nytte av denne strategien, må de ha investeringer i både skattepliktig og skattemessig utsatt konto. Investorer med eiendeler fordelt mellom skattepliktige og ikke-skattepliktige kontoer og med lignende eiendomsmixer vil få størst fordel av eiendelstedet. For eksempel vil en investor med en eiendomsmiks på 40% fast rente og 60% egenkapital oppnå maksimal nytte dersom den skattefordelte kontoen innehar 40%, og skatteplikten inneholder 60% av de samlede eiendelene. I dette tilfellet vil det føre til maksimal fordel ved å flytte alle renteinntekter i den ikke-skattepliktige kontoen og alle aksjer i den skattepliktig kontoen.

Vanligvis kan investorer som bruker en balansert investeringsstrategi som består av aksje- og rentepapirer, få mest mulig utbytte av aktivitetsstedet. Imidlertid kan investorer med alle renteporteføljer eller allkapitalporteføljer fortsatt være til nytte, om enn ikke i samme grad.

Hvis en investor trekker tilbake midler fra skattefordelte kontoer eller vil gjøre det i nær fremtid, er fordelene ved en aktivitetsstrategi større enn det ville være for yngre investorer med mange år igjen før de begynner å trekke tilbake midler . For eksempel, anta at en investor foretok 20 000 dollar i gevinst og utbytte i en tradisjonell IRA i løpet av det siste året og trakk det samme beløpet. Ved den øverste skattekonsollen vil disse inntektene bli beskattet til 35%, slik at investoren blir 13 000 dollar. Hvis investor foretok 20 000 dollar i gevinster og utbytte i en skattepliktig konto, ville skatten bare ha vært 15% $ 17 000. (For relatert lesing, se Ikke alle pensjonskontoer bør være skatt utsatt .)

Hvordan aktivitetsplassering minimer skatter
En typisk investor med en balansert portefølje bestående av 60% aksjer og 40% obligasjoner kan ha investeringer i både skattepliktig konto og skattefordelte kontoer. Selv om investorens samlede portefølje skal balanseres, behøver hver konto ikke å ha samme aktivitetsmiks. Å skape den samme aktivaallokeringen i hver konto ignorerer skattefordelen ved korrekt plassering av verdipapirer i typen konto som vil sikre best mulig avkastning etter skatt.

Hvordan en sikkerhet blir beskattet, bestemmer hvor den skal ligge.Under 2010-skattekoden får utbytte og gevinster gunstig behandling. Mens renteinntekten blir skattet med 35% for investorer i høyeste skattekonsoll, er skattesatsen for utbytte og gevinster kun 15%. Siden de fleste aksjeinvesteringer genererer avkastning fra både utbytte og gevinster, innser investorer lavere skatteregninger når de holder aksjer eller aksjefond i en skattepliktig konto. De samme kapitalgevinstene og utbyttene vil imidlertid bli skattlagt til ordinær rente (opptil 35%) dersom de trekkes tilbake fra en tradisjonell IRA, 401 (k), 403 (b) eller annen type pensjonskonto hvor skatter betales på tilbaketrekking av midler.

Renteinntekter, som obligasjoner og eiendomsinvesteringer (REITs) genererer en vanlig kontantstrøm. I 2010 er disse rentebetalinger gjenstand for de samme ordinære skattesatsene på inntil 35%. En skatteavhengig pensjonskonto gir investorer et ly for denne inntekten. (For relatert lesing, se Bruke skattekostnader: En måte å minimere skatter på .)

Oppnå optimal plassering av eiendeler
Eiendomssted, selv om det gir lavere avgifter, er ikke en erstatning for eiendelallokering . Først etter at du har fastslått riktig eiendomsmiks for porteføljen din, kan du da finne disse investeringene i de tilhørende kontoene for å minimere skattemessig på dine investeringer. (For mer informasjon, se Velg ditt eget aktivattallingseventyr og Fem ting å vite om Asset Allocation .)

Den beste plasseringen for en investors eiendeler avhenger av en rekke forskjellige faktorer som finansiell profil, gjeldende skattelovgivning, investeringsperioder, og skatt og avkastningsegenskaper for de underliggende verdipapirene. Det er imidlertid noen generelle prinsipper for hvilke typer investeringer som passer best for hver type konto.

Skattepliktige kontoer
Skattemessige aksjer skal holdes i skattepliktig regnskap på grunn av lavere kapitalgevinster og utbytte skattesatser og evnen til å utsette gevinster. Risikere og mer flyktige investeringer tilhører skattepliktig regnskap både på grunn av evnen til å utsette skatt og evnen til å fange skattemessige tap på dårlig utførte investeringer solgt til et anerkjent tap. Indeksfond, så vel som børsnoterte fond (ETF), verdsettes for deres skatteeffektivitet og bør også holdes i skattepliktig regnskap, og det samme gjelder skattefrie eller skattefordelte obligasjoner. (For relatert lesing, sjekk ut Selge å miste verdipapirer for en skattefordel .)

Skattefordelte kontoer
Skattepliktige obligasjoner, REITs og tilhørende fond bør holdes i skattefordelte kontoer. Eventuelle verdipapirer som genererer høye årlige kapitalgevinster, tilhører også skattefordelte kontoer.

Konklusjon
Eiendomssted er en strategi som bestemmer riktig konto for å plassere investeringer for å få den mest gunstige skattebehandlingen generelt. Det er ikke en erstatning for eiendelallokering, men den legger til den samlede avkastningen etter skatt. Den beste plasseringen for en bestemt sikkerhet er avhengig av investorens økonomiske profil, gjeldende skattelovgivning, investeringsperioder og skatt og avkastningsegenskaper for de underliggende verdipapirene.