Med årsskiftet er investorer på utkikk etter måter å redusere sine skatteregninger. En taktikk som ofte brukes, er skattemessig høsting. Skattemessig høsting er strategien om å selge aksjer, verdipapirfond, børsnoterte fond (ETF) og andre investeringer som er mindre verdt enn du betalte for dem for å kunne bruke disse tapene til å kompensere realiserte gevinster på andre investeringer.

Er denne strategien en god ide for deg? Det kommer an på.

Mer enn bare skattehensyn

Det er generelt en dårlig beslutning om å selge en investering, enda en med tap, bare av skattemessige årsaker. , skattemessig høsting kan være en nyttig del av din overordnede økonomiske planlegging og investeringsstrategi, så lenge det ikke fører til beslutninger som i siste instans står i konflikt med denne strategien. (For mer, se: Når du skal dumpe portefølje-tapere .)

Økte skattesatser

Tre viktige skattesatser har økt i år:

• Topprenten for langsiktige realisasjonsgevinster har økt til 20% fra 15%.
• Den nye 3. 8% Medicare-surtaxen for høyinntektsinvestorer har gjort den høyeste effektive kapitalgevinstskattesatsen til 23,8% for disse skattebetalerne.
• Den høyeste marginalrenten for ordinær inntekt har økt til 39. 6% fra 35%.

Dette gjør potensielt investeringsverdier mer verdifulle for høyere inntektsinvestorer.

Forstå "Vaskesalgsregel"

Regelen "Vaskesalg" sier at hvis du selger en investeringsbeholdning for å gjenkjenne og trekke det tapet av skattemessige hensyn, kan du ikke kjøpe det igjen samme eiendel eller annen investeringsaktiv som er "vesentlig identisk" i 30 dager etter salget. (For mer, se: Inntektsskatt: Reduser investeringstap .)

I tilfelle av en enkelt aksje er dette ganske klart: Hvis du hadde et tap i Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83. 75 + 0. 69% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) og ønsket å innse at tapet du måtte vente 30 dager før du kjøpte tilbake til aksjen hvis du ville eier det igjen. Dette kan faktisk være så mye som 61 dager fordi du må vente minst 30 dager fra den opprinnelige kjøpsdatoen for å selge og realisere tapet og da må du vente minst 31 dager før du kjøper den samme eiendelen igjen. Hvis det gjelder et fond, kan du ikke kjøpe SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258) hvis du oppnådde et tap i Vanguard 500 Index Fund (VFINX). . 14% Laget med Highstock 4. 2. 6 ), som investerer i den samme indeksen. Du kan sannsynligvis kjøpe Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX), selv om dette fondet sporer en annen indeks. Mange investorer bruker indeksfond og ETF, samt sektorfond, for å erstatte aksjer som selges for ikke å bryte reglene for vaskesalg.Dette kan fungere for deg, men kan gjenoppvarmes av en rekke årsaker, inkludert ekstreme kortsiktige gevinster i erstatningssikkerheten kjøpt, eller hvis aksjene eller fondet som selges går langt opp i pris før du har mulighet til å kjøpe den tilbake. Du bør også være oppmerksom på at vaskeregelen ikke kan unngås ved å kjøpe tilbake eiendelen solgt i en annen konto, for eksempel en IRA.

. Portefølje Rebalancing En av de beste scenariene for skattemessig høsting er om det kan gjøres i sammenheng med normal rebalansering av porteføljen din. Når du ser på hvilke beholdninger som skal kjøpes og selges for å balansere, ta hensyn til kostnadsgrunnlaget. Denne tilnærmingen vil ikke føre til at du selger utelukkende for å realisere et skattemessig tap som kanskje eller ikke passer til investeringsstrategien din. (For mer, se:

Oppdatere porteføljen din til å holde deg oppdatert.

.) En større skattesats nedover veien? Noen finansielle rådgivere hevder at konsistent skattemessig høsting med hensikt å tilbakekjøp den solgte eiendelen etter at venteperioden diktert av vaskehandlingsregelen, vil i siste instans øke totalomkostningsgrunnlaget lavere og resultere i at en større gevinster skal betales ved noe punkt i fremtiden.

Dette kan vel være sant på to punkter: Hvis investeringen vokser over tid, kan gevinsten bli større. Også, vi vet ikke hva som vil skje med kapitalgevinster skattesatsene i fremtiden.

Den baksiden av dette er imidlertid at dagens skattebesparelser kan være verdt nok til å kompensere for høyere kapitalgevinstskatt nedover veien basert på begrepet nåverdi, noe som vil si at en dollar med skattebesparelser i dag er verdt mer enn noen ekstra skatt som skal betales senere. Tydeligvis vil dette avhenge av en rekke faktorer.

)

Ikke alle kapitalgevinster er opprettet likeverdige Kortsiktige kapitalgevinster er de realisert av investeringer du har eid i et år eller mindre. De er beskattet til din marginalskattesats for ordinær inntekt. Den øverste marginalskatten på ordinær inntekt var 39,6% i 2014. (For relatert lesing, se:

Kapitalgevinst 101

.) Langsiktig gevinst realiseres fra investeringer holdt i over et år og er beskattet til betydelig lavere priser. For mange investorer er prisen på disse gevinsten 15%, den høyeste sats er 20%. Husk at for de høyeste inntektene kommer den ekstra 3,8% Medicare surtaxen også i spill her. (For relatert lesing, se: Kapitalutslipp og Skatt

.) Tap av en gitt type skal først motregnes mot gevinster av samme type, for eksempel langsiktige gevinster mot langvarig langsiktige tap. Hvis det ikke er nok langsiktige gevinster for å kompensere for alle langsiktige tap, kan resten av de langsiktige tapene benyttes til å kompensere kortsiktige gevinster og omvendt. Hvis det fortsatt er tap igjen, kan inntil 3 000 kroner i investeringsstap trekkes mot annen inntekt i et gitt skatteår, mens resten overføres til neste år. Sikkert en av hensynene i skattefallsoppgjørsbeslutningen i et gitt år er karakteren av gevinster og tap. Du vil analysere dette før du går videre. Mutual Fund Distributions

Med aksjemarkedsgevinstene de siste årene har mange verdipapirfond kastet ut betydelige fordelinger, hvorav noen er i form av både lange og kortsiktige kapitalgevinster. Disse fordelingene bør også faktor i ligningen.

Se på det store bildet

Skattemessig høsting er bare en taktikk som kan brukes på veien mot å nå dine økonomiske mål. For å avgjøre om dette er en god ide for deg, må du gå tilbake og først se på din generelle skattesituasjon.

Bunnlinjen

Selv om det er en god idé å gjennomgå porteføljen din for skattefristen minst en gang årlig, bør du vurdere om du skal gå videre eller ikke, i den generelle sammenhengen av skattesituasjonen og om du ikke har det Disse transaksjonene passer med din overordnede investeringsstrategi. Skatteduksjon er en strategi og ikke en slutt på seg selv. Sørg for å konsultere med en finansiell rådgiver eller skatt faglig kunnskapsrik i dette området. (For mer, se:

7 Årsskattplanlegging Strategier

.)