Hvis du er gift og sender en felles avkastning, kan din føderale skattesats være lavere enn en ugift person. Faktisk er mange områder av USAs skatterett skrevet for å gi ektepar større fordeler enn de som mottas av andre personer - det samme gjelder for pensjonsplaner, som tilbyr flere fordeler for de som har bundet knuten. I denne artikkelen fremhever vi noen av de unike fordelene som er tilgjengelige for ektepar.

AD:

Bruke din ektefelles inntekt for å finansiere IRA En av kravene til å gi bidrag til en IRA er at du må ha skattepliktig kompensasjon. Imidlertid er det unntatt et gift individ som sender en felles selvangivelse dersom hans eller hennes ektefelle har skattepliktig kompensasjon. For dette formålet er ektefellen som har skattepliktig kompensasjon lov til å gi et spousal IRA-bidrag til IRA av ektefellen som ikke har noen skattepliktig kompensasjon, vanligvis kjent som den ikke-arbeidende ektefellen.

AD:

SE: Å lage Spousal IRA Bidrag.

Erverver din ektefelles pensjonsytelser En eiere av pensjonskonto kan generelt utpeke en part som mottaker av hans eller hennes pensjonskonto. Men i visse tilfeller, hvis kontoinnehaveren er gift, må hans eller hennes ektefelle samtykke til betegnelsen dersom ektefellen ikke er den eneste primære mottakeren av pensjonskonto. Dette sikrer at ektefellen ikke utpeker noen andre til å motta dødsordninger fra hans eller hennes pensjonskonto uten din godkjenning. Slike spousal beskyttelse tilbys for følgende typer pensjonskonto:

AD:

Kvalifiserte planer Hvis din ektefelle har eiendeler på en kvalifisert plankonto, er han eller hun pålagt å utpeke deg som den eneste primære støttemottakeren. Planadministratorer vil generelt ikke godta mottakerbetegnelser med mindre ektemannen er den eneste primære mottaker eller samtykker til en alternativ betegnelse, og samtykket må være vitne til av notarius publicus eller en planrepresentant.

IRA for innbyggere i fellesskap / ekteskapsstatistikk Hvis en IRA-eier bor i et fellesskap eller ekteskapsmessig eiendomsstat, kreves vanligvis samtykke dersom IRA-eieren utpeker andre enn sin ektefelle som den primære mottaker av IRA. Fellesskapet eiendomsstaten er Alaska (beboere kan velge å få deres eiendom behandlet som sådan), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas og Washington; Wisconsin er den eneste sivile eiendomsstaten.

Notater

Fellesskapets eiendom er generelt definert som eiendom oppnådd under ekteskapet. Hvis du bor i et fellesskapsstatus, og du planlegger å bli gift og ikke vil utpeke din nye ektefelle som mottaker av din tidligere ektefelle-IRA, vil du kanskje beholde ditt ekteskap og etter ekteskapet IRA eiendeler separate. Inherited IRAs er vanligvis ikke definert som fellesskapseiendom, og det kan ikke kreves å få samtykke til samtykke til å utpeke noen annen enn din ektefelle som primær mottaker.

Hvis du trenger å vite om noen av reglene nevnt i disse notatene gjelder for staten din, må du sjekke med en lokal skatteadvokat.

Forebygging av distribusjoner uten spousal samtykke Ofte bryter deltagerne i pensjonsplanet sine pensjonsmidler uten kjennskap til deres ektefeller. Dette kan være en ødeleggende åpenbaring til en ektefelle som regnet med disse midlene til å finansiere parets pensjonsalder. Hvis eiendelene er i en ytelsesbasert pensjonsordning, pensjonsordning eller pengekjøpspensjonsordning, vil det ikke oppstå uttømming av disse eiendelene uten ektefellenes kunnskap, fordi de vanligvis skal distribueres i form av kvalifisert felles og overlevende livrente (QJSA), med mindre deltakeren og ektefellen samtykker skriftlig for å motta utdelinger i en annen form.

Unntak gjelder for eiendeler som skal distribueres fra planen, inkludert overskytende bidrag, nødvendige minimumsfordeler og beløp som kan innløses uten deltakerens samtykke. I de fleste tilfeller kan beløp utbetales uten deltakerens samtykke dersom hans eller hennes påløpte balanse under planen er $ 5 000 eller mindre.

Selv om QJSA-reglene alltid gjelder for alle ytelsesbaserte pensjonsordninger, pensjonsordninger og pengepenger, er dette ikke tilfelle for fortjeneste og 401 (k) planer. I stedet gjelder QJSA-reglene bare for disse planene dersom planen er utformet for å inkludere disse alternativene. Noen fortjenestepartier og 401 (k) plandokumenter, som prototyper, er utformet slik at arbeidsgivere kan velge om de vil at planen skal være underlagt QJSA-reglene.

Behandle arvverdier som din egen Hvis du arver pensjonsmidler, er alternativene dine for å fordele eiendelene som følger:

Hvis pensjonskonto-eier dør før den nødvendige startdatoen (RBD): > Fordel aktivaene over forventet levetid. (Merk: Hvis det er flere mottakere for pensjonskonto, brukes levetiden til den eldste mottakeren, med mindre eiendelene er delt inn i egne kontoer innen 31. desember året etter året som eieren dør. Hvis splittelsen skjer da , kan hver mottaker bruke sin egen forventede levealder.) Utdelingene må begynne innen 31. desember året etter året som pensjonskonto eieren dør.

Fordel aktivaene basert på femårsregelen. Fremskynde fordelingen for en av de ovennevnte opp til å distribuere hele balansen i en engangsbeløp. Hvis pensjonskontoens eier dør på eller etter RBD:

Fordel eiendelene over din forventede levetid eller den forventede levealderen, avhengig av hvilket som er lengre.

Fremskynde distribusjoner opp til å distribuere hele balansen i en engangsbeløp. Hvis du er den avdøde pensjonskonsulentens ekteskapsmottaker, er opsjonene som er forklart ovenfor, tilgjengelige for deg, men du har også følgende alternativer:

Hvis eiere av pensjonskonto dør før RBD:

Hvis du velger å fordele eiendelene over din forventede levetid, trenger du ikke å begynne utdelingene til året da decedenten ville ha nådd 70 år.5, hadde han eller hun bodd.

Du kan rulle over beløpet til din egen IRA eller annen kvalifisert pensjonsordning, og trenger ikke å begynne distribusjoner før du når 70 år. 5. I dette tilfellet vil distribusjoner være basert på det ensartede livstabellen, som forutsetter at du har en mottaker ikke mer enn 10 år din junior, eller det felles levealderstabellen hvis du gifte deg med noen mer enn 10 år yngre enn du er. (Du kan finne disse forventede levetidstabellene i IRS-publikasjon 590 .) Hvis eier av pensjonskonto dør på eller etter RBD:

Du kan rulle over beløpet til din egen IRA eller annen kvalifisert pensjonsordning og trenger ikke å begynne distribusjoner før du når alder 70 år. 5. På samme måte som ovenfor, kan du bruke uniform eller felles tabellen til å beregne dine RMD-beløp.

SE: Arvelige pensjonsordninger - del 1 og del 2

. Konklusjon

De fleste av fordelene som er omtalt i denne artikkelen, er ment å beskytte ektefeller, inkludert de som ikke har vanlige jobber, men gir andre former for familiehjelp mens den andre ektefellen jobber med en inntektsgivende jobb. Hvis du er arbeidsløs og ønsker å finansiere din IRA, bør du vurdere å bruke din ektefelles inntekt som din skattepliktig kompensasjon. Også, hvis du er en kvalifisert deltaker eller en IRA-eier, må du sjekke med planadministratoren for å avgjøre om du trenger å få samtykke fra din ektefelle til distribusjoner og lån. Ta også kontakt med din IRA-bevarer for å avgjøre om du trenger din ektefelles samtykke hvis du bestemmer deg for å utpeke noen andre som den primære støttemottakeren til IRA.