Hva er en "Skattebrakett"

En skattebrakett refererer til en rekke inntekter som er gjenstand for en viss inntektsskattesats. Skattebeslag resulterer i et progressivt skattesystem, hvor skattene øker gradvis etter hvert som individets inntekt vokser: Lav inntekt faller inn i skattefester med relativt lave inntektsskattesatser, mens høyere inntjening faller i parentes med høyere rente.

I USA bruker Internal Revenue Service (IRS) et slikt progressivt skattesystem, noe som betyr at skattebetalere betaler laveste skattesats på første nivå av skattepliktig inntekt i braketten, en høyere rente på neste nivå, og så videre. Foreløpig er det sju føderale skattefester, hver tildelt en annen sats som spenner fra 10% til 39. 6%, med dollarområdene i hver varierende litt for enkelt filers, giftede felles filers (og kvalifisert enke / enkemann) giftet seg med separate filers og leder av household filers, noe som resulterer i 28 effektive skattebeslag. Konsollene justeres hvert år for inflasjon, ved hjelp av forbrukerprisindeksen.

Ved fastsettelse av hvilken skattekonsoll som skal brukes, bør en skattyter først beregne sin skattepliktig inntekt (fortjeneste og investeringsinntekter minus tilpasninger, fradrag og personlige fritak).

Hvordan fungerer skatterettene?

La oss ta et eksempel, basert på skattesatsene for skatteåret 2017. Enkeltfiler som har mindre enn $ 9, 325 skattepliktige inntektsinntekter, blir utsatt for en 10% inntektsskattesats (minimumsbeslaget). Enkelte filers som tjener mer enn dette beløpet har sine første $ 9, 325 i inntektsskatt på 10%, men deres inntjening forbi dette cutoff-punktet og opptil $ 37, 950 blir utsatt for en 15% rate, neste brakett. Inntekter mellom $ 37, 950 og $ 91, 900 skattes på 25%, den tredje braketten. Og så videre.

Enkeltbeskattede inntektsskattfester og priser, 2017

Pris	Skattbar inntektsbrakett	Skatt Owed
10%	$ 0 til $ 9, 325	10 % av skattepliktig inntekt
15%	$ 9, 325 til $ 37, 950	$ 932. 50 pluss 15% av overskudd over $ 9, 325
25% -3 ->	$ 37, 950 til $ 91, 900	$ 5, 226. 25 pluss 25% av overskudd over $ 37, 950
28%	$ 91, 900 til $ 191, 650 < $ 18, 713. 75 pluss 28% av overskuddet over $ 91, 900	33%
$ 191, 650 til $ 416, 700	$ 46, 643. 75 pluss 33% av overskuddet over $ 191, 650	35%
$ 416, 700 til $ 418, 400	$ 120, 910. 25 pluss 35% av overskudd over $ 416, 700	39. 60%
$ 418, 400+	$ 121, 505. 25 pluss 39. 6% av overskuddet over $ 418, 400	Giftfiler, felleskatt og inntektsskatt, 2017

Pris

Skattbar inntektsbrakett	Skatt Owed	10%
$ 0 til $ 18, 650	10% av skattepliktig inntekt	15%
$ 18, 650 til $ 75, 900	$ 1, 865 pluss 15% av overskudd over $ 18, 650	25%
$ 75, 900 til $ 153, 100	$ 10, 452. 50 pluss 25% av overskudd over $ 75, 900	28% > $ 153, 100 til $ 233, 350
$ 29, 752. 50 pluss 28% av overskudd over $ 153, 100	33%	$ 233, 350 til $ 416, 700
$ 52, 222.50 pluss 33% av overskudd over $ 233, 350	35%	$ 416, 700 til $ 470, 700
$ 112, 728 pluss 35% av overskudd over $ 416, 700	39. 60%	$ 470, 700+
$ 131, 628 pluss 39. 6% av overskuddet over $ 470, 700	Kilde: Skattestiftelsen	Siden skattesettene gjelder kun for delen av inntektene som når sine respektive terskler, må de fleste skattebetalere se på flere braketter når de beregner beløpet de må betale.

Hva er forskjellen mellom skattesatser og skattefester?

Folk refererer ofte til deres skattesamlinger og deres skattesatser som det samme, men de er det ikke. En skattesats er prosentandelen hvor inntekt er beskattet. hver skattekonsentrasjon har en annen skattesats (10%, 15%, 25%, etc.), referert til som marginalrenten. Men de fleste skattebetalere - alle unntatt de som faller helt inn i minimumsbraketten - har inntekt som fortskattes gradvis, slik at de faktisk er gjenstand for flere forskjellige priser, utover den nominelle en av deres skattekonsoll. Skattebraketten din reflekterer ikke nødvendigvis hvor mye du vil betale i totale skatter.

En persons faktiske, effektive skattesats kan bestemmes ved å se på det totale beløpet av skatt som betales som et forhold mellom inntektene hans.

For eksempel, vurder følgende skatteansvar for en enkelt fil med en skattepliktig inntekt på $ 50 000:

Den første $ 9, 325 er skattlagt til 10%: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 932. 50

Deretter blir $ 9, 326 til $ 37, 950 eller $ 28, 624 beskattet til 15%: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

Til slutt blir de øverste $ 12, 049 beskattet på 25%: $ 12, 049 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

Legg til skattene i hver av brakettene, og du får $ 932. 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

Så, denne persons effektive skattesats er 16% av inntektene hans.

Fordeler og ulemper med skattefester

Skattefester, og det progressive skattesystemet de oppretter, står i kontrast til en flat skattestruktur, hvor alle individer blir skattet i samme hastighet, uavhengig av inntektsnivå.

Fordeler med skattefester og progressive skattesystemer hevder at personer med høy inntekt er mer i stand til å betale inntektsskatt, samtidig som de opprettholder en relativt høy levestandard, mens lavinntektsindivider - som sliter med å oppfylle sine grunnleggende behov - burde være gjenstand for til mindre skatt. De understreker at det bare er rettferdig at rike skattebetalere betaler mer i skatt enn de fattige og middelklassen, motvirker ulik inntektsfordeling.

De hevder også at dette systemet kan generere høyere inntekter for regjeringer og fortsatt være rettferdig ved å la skattebetalere senke sin skatteregning gjennom tilpasninger som skattefradrag og / eller skattekreditter for utgifter som veldedige bidrag. Videre har bruken av skattefester en automatisk stabiliserende effekt på en persons etter skatt, da en nedgang i midler motvirkes av en reduksjon av skattesatsen, og lar individet med en mindre betydelig nedgang.

Motstandere av skattefester og progressive skatteplaner hevder at alle, uavhengig av inntekt eller økonomisk status, er likeverdige under loven, og det bør ikke være diskriminering mellom rike og fattige.De peker også på at progressiv beskatning kan føre til en vesentlig uoverensstemmelse mellom mengden av skattige velstående mennesker betaler og mengden regjeringsrepresentasjon de mottar. De får fremdeles bare én stemme per person, uavhengig av den personlige eller til og med nasjonale prosentandelen av skatt som de betaler.

Motstanderne hevder også at høyere beskatning på høyere inntektsnivåer kan - og gjør - føre til at de rike bruker penger til å utnytte skattelettene i skattelovgivningen og finne kreative måter å skjule inntekter og eiendeler på - ofte med det resultat at de faktisk ender med å betale < mindre

skatt enn de mindre velstående, frata regjeringen av inntekter. (Amerikanske selskaper som flytter sitt hovedkontor i utlandet, for eksempel, gjør det ofte for å unngå amerikanske bedriftsskatter.) De hevder også at det progressive systemet historisk har ført til reduserte personlige besparelser blant skattytere.

Historie av Federal Tax Brackets Skattebeslag har eksistert i USAs skattekodeks siden begynnelsen av den aller første inntektsskatten, da EU-regjeringen bestod avtektsloven fra 1861 for å bidra til å finansiere sin krig mot Konføderasjonen. En annen omsetningslov i 1862 etablerte de to første skattefester: 3% for årlige inntekter fra $ 600 til $ 10 000 og 5% på inntekter over $ 10 000 (det var dagene!). De opprinnelige fire arkiveringsstatusene var Single, Gift Filing Jointly, Gift Filing Separately og Head of Household, selv om priser var de samme uavhengig av skattestatus. (For mer informasjon om beskatningens historie i Amerika, se

Skattehistorien i USA

og

En kort historie om endringer i den amerikanske skatteloven .) I 1872 Kongressen sluttet inntektsskatten. Det kom ikke fram til den sekstitende endringen i forfatningen; ratifisert i 1913, etablerte denne endringen kongres rett til å betale en føderal inntektsskatt. Samme år kongressen vedtatt en 1% inntektsskatt for enkeltpersoner som tjener mer enn $ 3 000 i året, og par tjener mer enn $ 4 000, med en utbytte på 1% til 7% på inntekter fra $ 20 000 og oppover. Gjennom årene har antall skattebeslag svingt. Da den føderale inntektsskatten begynte i 1913, var det syv skattebeslag. I 1918 svarte nummeret til 78 braketter, fra 6% til 77%. I 1944 slo topprenten 94%, men ble hentet tilbake til 70% av president Kennedy. President Reagan brakte i utgangspunktet topprenten ned til 50%. I skattereformloven fra 1986 ble konsollene forenklet og rentene redusert, slik at det i 1988 bare var to braketter: 15% og 28%. Dette systemet varet bare til 1991, da en tredje brakett på 31% ble lagt til.

Siden da har vi fått flere braketter, slik at vi nå har kommet i full sirkel og er tilbake til syv braketter: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% og 39. 6%.

Statlige skattefester

Noen stater har ingen inntektsskatt: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming. New Hampshire og Tennessee bare skattutbytte og renteinntekter.

Noen stater har en flatrente struktur, med en enkelt sats som gjelder for innboers inntekt. Slike stater inkluderer Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.

I andre stater varierer antall skattefester fra to til så mange som 10 parenteser (i Missouri) og 12 parenteser (på Hawaii). Marginalskattesatsene i disse parentesene varierer også betydelig. California har høyest, maxing ut på 13. 3%.

Statlige inntektsskatteregler kan eller ikke speile føderale regler. For eksempel tillater enkelte stater at beboerne skal bruke de føderale personfritakene og standardfradragsbeløpene for å finne statlig inntektsskatt, mens andre har sitt eget fritak og standardfradragsbeløp.

Hvordan finne din skattebrakett

Det finnes mange elektroniske kilder for å finne din spesifikke føderale inntektsskatt brakett. IRS gjør tilgjengelig en rekke opplysninger, inkludert årlige skattetabeller som gir svært detaljerte skatteinformasjonsbaserte arkiveringsstatuser i trinn på $ 50 av skattepliktig inntekt opp til $ 100 000.

Andre nettsteder gir skattekonsollkalkulatorer som gjør matematikken for du, så lenge du vet din arkiveringsstatus og skattepliktig inntekt. Skattebraketten din vil trolig skifte fra år til år, avhengig av inflasjonsjusteringer og endringer i inntekt og status, så det er verdt å sjekke på årlig basis.

BREAKING DOWN 'Skattebrakett'