Mange velger å investere i utbyttebærende fond som en måte å generere regelmessig inntekt gjennom året. Selv om dette kan være en enkel og effektiv måte å øke din vanlige inntjening, er det viktig å forstå skattemessige konsekvenser av utbytteinntekter fra verdipapirfond.

Når betaler et gjensidig utbytte utbytte?

Et aksjeselskap betaler utbyttefordeler når eiendeler i porteføljen betaler utbytte eller renter. Vanligvis er utbyttefordelinger resultatet av utbyttebærende aksjer eller rentebærende obligasjoner. Ikke alle fondene betaler utbytte. Imidlertid er det obligasjonsfond å distribuere all netto fortjeneste hvert år for å unngå å betale inntektsskatt på disse inntektene. Et fond som mottar rente- eller utbytteinntekter fra aksjer eller obligasjoner, må ha minst en utbyttefordeling per år. Hvis fondet fordeler utbytte eller gevinst i et gitt år, rapporteres denne inntekten til deg på Form 1099-DIV.

Forstå utbytte

Et utbytte er rett og slett en omfordeling av overskudd til aksjonærene. Forskjellen mellom utbytte av aksjefond og aksjeutbytte er at aksjefondsutbytte genereres av underliggende eiendeler, mens aksjeutbytte er et resultat av lønnsom drift.

Når et enkelt selskap skaper en fortjeneste, kan den velge å beholde disse inntektene, reinvestere dem inn i selskapet ved å finansiere vekst eller distribuere dem til aksjonærer i form av utbytte. På aksjemarkedet anses konsekvent å betale utbytte hvert år et tegn på utsteders selskaps økonomiske helse. Fondforretninger er gjennomføringsinvesteringer, noe som betyr at eventuelle utbytte de mottar må distribueres til aksjonærene. Derfor er utbyttebetaling ikke en indikasjon på helse eller suksess for et gitt fond, men snarere av hvilke typer investeringer i porteføljen.

I tillegg til utbyttebærende aksjer kan utbytte av aksjefond være resultatet av rentebærende obligasjoner. De fleste obligasjoner betaler et bestemt beløp hvert år, kalt en kupongrente. Kupongen er bare en prosentandel av obligasjonens verdi og kan betales månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig. Utbytte utbetales til aksjonærene i henhold til deres beholdninger. Således betaler et fond som kunngjør 50 prosent utbytte per aksje $ 50 til en investor som eier 100 aksjer.

Fortjeneste Utbytte

Fond og individuelle aksjer som betaler utbytte er populære investeringer. Imidlertid tjener utbytte er et spørsmål om timing. Når et selskap erklærer utbytte, annonserer det også utbyttedato og dato for rekord. Dato for registrering er datoen hvor selskapet vurderer sin liste over aksjonærer som vil motta utbyttet.Fordi det er en tidsforsinkelse ved handel med aksjer, er det ikke registrert noe salg av aksjer som skjer færre enn tre dager før datoen for registrering, og listen over aksjonærer inneholder fortsatt navnet på den selgende investoren.

Datoen tre dager før datoen for posten er datoen for utbytte. En investor som selger sine aksjer på eller etter utbyttedato, mottar fortsatt utbytte til tross for at han ikke lenger eier aksjer ved utbetaling av utbytte. På samme måte er ethvert aksjekjøp gjort etter utbyttedato ikke berettiget til utbytte. De samme regler som gjelder for kvittering av aksjeutbytte, gjelder også for verdipapirfond. For å motta betaling må en investor eie aksjer i fondet før utbyttedato.

Ordinær utbytte

Generelt betraktes utbytte betalt av aksje eller aksjefond som ordinær inntekt og er underlagt normal inntektsskattesats. Hvis fondet kjøper og selger utbytteaksjer ofte, er det mer sannsynlig at utbytte du mottar blir beskattet som vanlig inntekt. Anta for eksempel at du mottar $ 1 000 i utbyttebetalinger fra ditt aktivt forvaltede fond. Hvis du er i 25% inntektsskatt braketten, betaler du $ 250 på skattetid.

Kapitalgevinstskatt

Minimere investeringsbelastningen er først og fremst et spørsmål om å generere langsiktige gevinster i stedet for kortsiktige inntekter. Dette innebærer å holde investeringer i lange perioder, vanligvis mer enn ett år.

Inntekter fra investeringer holdt lenger enn et år er gjenstand for kapitalgevinstskatten, som kan være vesentlig lavere enn den vanlige inntektsskattkonsollen. Faktisk, for de i 10 og 15% parentes, er kapitalgevinsten skattesatsen 0%. Hvis din årlige inntekt er lav nok, kan du muligens tjene penger på langsiktig investeringsinntekt. For de i 25-35% parentes, er kapitalgevinsten skattesats 15%. For de høyeste inntektene er kapitalgevinstskatten 20% i stedet for sin ordinære skattesats på 39,6%.

Fordi forskjellen mellom disse to skattesatsene er så signifikant, har inntil 20% bruk av en buy-and-hold-strategi svært reelle skattefordeler.

Kvalifisert utbytte

Selv om de fleste utbytte betraktes som ordinær inntekt, er utbytte som anses "kvalifisert" av IRS, underlagt den lavere kapitalgevinstskatten. Det primære kravet til kvalifisert utbytte er at den utbyttebærende aksjen må holdes for en viss tid, kalt holdingsperioden. Når det gjelder utbytte av aksjefond, refererer holdingsperioden til hvor lenge fondet har eid aksjen, i stedet for hvor lenge du har eid aksjer i fondet.

For utbytte av fond som skal anses kvalifisert, må det være et resultat av utbyttebetaling av en aksje i fondets portefølje som oppfyller beholdningskravet skissert av IRS. Fondet må ha eid aksjene i minst 60 dager innenfor 121-dagers perioden som starter 60 dager før utbyttedato. Dette kan høres forvirrende, men i hovedsak betyr det at fondet må eie aksjene for enten 60 dager før utbyttedato eller en kombinasjon av dager før og etter det legger opp til minst 60 dager.Denne forskriften er på plass for å motvirke midler og individuelle investorer fra å kjøpe og selge aksjer bare for å få utbytte.

Skattefri utbytte

Dersom et aksjefond utsteder utbyttefordeling som følge av rente opptjent på obligasjoner, er denne inntekten vanligvis underlagt den ordinære skattesatsen. I enkelte tilfeller kan ikke utbytte av fond for aksjefond være underlagt noen føderal inntektsskatt. Dette skjer kun dersom utbyttet er et resultat av rentebetalinger fra statlige eller kommunale obligasjoner. Noen fond investerer utelukkende i denne typen sikkerhet, ofte kalt skattefrie midler.

Mens inntekter fra kommunale obligasjoner ikke er underlagt føderal inntektsskatt, kan de fortsatt være gjenstand for statlig eller lokal inntektsskatt. Obligasjoner utstedt i bostedsstaten kan være trippelfrie, noe som betyr at rentebetalinger ikke er gjenstand for noen inntektsskatt. Investering i utbyttebærende fond kan være en god kilde til vanlig inntekt. For å være ordentlig forberedt på skattesesongen er det viktig å vite hvilke eiendeler som genererer utbytte og hvordan de ulike skattesatsene gjelder for ulike typer utbytteinntekter.