For millioner av arbeidere kan frivillig innmelding i 401 (k) planer plutselig bli en ting fra fortiden. Pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006 tillot automatisk innmelding i disse populære planene, og et økende antall arbeidsgivere utnytter denne muligheten. Denne artikkelen utforsker mekanikken i denne klausulen og dens innvirkning på arbeidsgivere og arbeidstakere.
Typer automatiske bidrag Det er to klasser av bidrag som nå brukes til å finansiere automatiske påmeldingsplaner. Den første typen er kjent som en kvalifisert automatisk bidragsordning (EACA), og den andre kalles kvalifisert automatisk bidragsordning (QACA).

Den første typen krever automatisk innmelding ved en vilkårlig uniform prosentsats for enhver ansatt som ikke først valgte å delta i planen. EACAer gir ansatte et 90-dagers utstillingsvindu som gjør at de kan velge bort planen og trekke tilbake sine bidrag. Arbeidsgivere er vanligvis tildelt seks måneder etter slutten av planåret for å distribuere overskytende bidrag uten straff.

QACA er en valgfri safe harbor-avsetning som tar det forrige arrangementet et skritt videre ved å øke bidragsandelen hvert år. Automatiske bidrag under QACA starter med 3% og øker med 1% hvert år til de når 6% av kompensasjonen, forutsatt at arbeidstaker ikke allerede har valgt en høyere bidragsandel. Imidlertid kan ansatte når som helst velge bort denne delen av arrangementet. Arbeidsgivere som bruker denne funksjonen må samsvare med alle de første 1% av de ansattes bidrag, pluss en halv prosent for hver prosentandel av alle ekstra bidrag opp til totalt 6% av ansattes kompensasjon, noe som gir den totale nødvendige kampen opp til 3, 5% (5 x 0,5% + 1%). Arbeidsgivere må også gi varsel til sine ansatte før hvert nytt år, og varsle dem om spesifikasjonene til QACA-funksjonene i planen. (For mer, les våre 401 (k) og kvalifiserte planer-veiledning .)

Fordeler for arbeidsgivere
Arbeidsgivere som vedtar de obligatoriske deltakelsesbestemmelsene i planene sine kan selvsagt forvente både planstørrelse og deltakelse å øke vesentlig. En studie utført av Brigitte Madrian og Dennis Shea indikerte at plandeltakelse blant kvinner, sypanikere og lavinntektsarbeidere økte dramatisk, noen ganger så mye som syvfoldig. En studie fra 2006 av EBRI avslørte også at om lag to tredjedeler av de undersøkte arbeidstakerne viste at de ikke var positivt for automatisk innmelding, men også av økende bidragsandel og automatisk arbeidsgiveravsetning. Arbeidsgivere bør også være oppmerksom på at innføring av QACA-funksjonen i sine planer unngår dem fra både ikke-diskriminering og ADP / ACP-tunge testingskrav, samt beskytter dem mot statlig garnishment.QACA-bestemmelsen bør være spesielt attraktiv for arbeidsgivere som har mislyktes disse tester eller har store kontingenter av lavtlønte ansatte. Lavere omsetning kan være en annen positiv bivirkning ved automatisk innmelding da ansatte begynner å motta sine månedlige 401 (k) uttalelser og se at balansen vokser.
Fordeler for ansatte
Selvfølgelig er den åpenbare fordelen at en stor andel av medarbeidere, hvorav mange kan være underprivilegierte eller uopplærte, begynner å lagre automatisk for sine futures med tilsvarende arbeidsgiverbidrag. En av de beste funksjonene for dem er pensjonsalderenes skattekreditt som de kan motta som følge av deres obligatoriske bidrag. Deltakelse i planen kan også legge dem til å holde seg i en jobb og bygge opp oppdrag med en enkelt arbeidsgiver. Omsetning blant høyere betalte medarbeidere kan også falle etter hvert som økningen av lavere lønnsansatte medarbeider gir dem mulighet til å utsette høyere egenkapitalnivå. Selvfølgelig kan ansatte som frivillig valgte å delta i 401 (k) planen, fortsatt kontrollere sine egne bidragsnivåer og investeringsallokeringer. (For mer, se Velg 401 (k) Aktiver som en pro .)

Et forsiktighetsord
Arbeidsgivere som automatisk investerer ansattes bidrag, bør passe på at deres ansatte er grundig utdannet om Investeringene deres eiendeler er plassert i. Selv om pensjonsbeskyttelsesloven gir noen beskyttelse på dette området til arbeidsgivere, forutsatt at de bruker "rimelige" investeringsalternativer, har frykten for lovlig repressalitet oppfordret noen arbeidsgivere til å spille det trygt ved å investere alle obligatoriske bidrag i penger markedsfond. Andre har valgt måldagsfond som modnes ved en gitt ansattes estimerte pensjonsalder. Dette estimatet er imidlertid ikke alltid nøyaktig, og ansatte bør forsikre seg om at de forstår nøyaktig når denne datoen er, og om den må justeres. De har mulighet til å justere både sine utsettelses- og investeringsvalg, og bør konsultere sin plansponsor om andre investeringsalternativer hvis de føler at deres bidrag ikke blir investert riktig. (For å lese mer, se Er din 401 (k) på sporet? The Bottom Line

Automatisk 401 (k) planinnskrivning kan gi pensjonsytelser til millioner av arbeidsklasse amerikanere, og økte fordeler for den høyt kompenserte. Ansatte bør være godt utdannet om deres planbidrag og sørge for at de samsvarer med deres mål. Til slutt, dette tiltaket som ble stille innført i Pensjonsbeskyttelsesloven av 2006, kan gå langt i retning av å rette opp pensjonsinntektssviktet som mange amerikanere i dag står overfor. (For mer, les vår relaterte artikkel
Introduksjon til SIMPLE 401 (k) Planer og vår spesielle 401 (k) Guide .)