a:

Kravet som en tillit må oppfylle for å være kvalifisert, er som følger:

1. Tilliten må være en gyldig tillit i henhold til statsloven eller ville være unntatt for det faktum at det ikke er noe corpus .
2. Tilliten må være uigenkaldelig eller vil, etter dens betingelser, bli uigenkallelig ved dødsfallet av pensjonskontoens eier.
3. Støttemottakerne om tillitens interesse for pensjonistens konto må kunne identifiseres fra tillitsinstrumentet.
4. IRA-forvalteren, depotmottakeren eller planadministratoren må enten ha en kopi av tillitinstrumentet - inkludert avtalen om at tillitsmannen vil bli forsynt med en kopi av endringen innen rimelig tid - eller alle de følgende:
   

   I. En liste over alle mottakerne av tilliten (inkludert betingede og resterende mottakerne med en beskrivelse av vilkårene for deres rettighet).

   II. Sertifisering om at listen er korrekt og fullstendig, og at kravene til (1), (2) og (3) ovenfor er oppfylt.

   III. En avtale om at, hvis tillitsinstrumentet blir endret til enhver tid i fremtiden, vil eieren innen rimelig tid gi IRA-trustee, depotmottaker eller utsteder rettet sertifisering i den grad at endringen endrer all informasjon som tidligere er sertifisert.

   IV. En avtale om å gi en kopi av tillitsinstrumentet til IRA-trustee, depotmottaker eller utsteder på etterspørsel.

Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby
( Kontakt Denise )