a:

Kapitaldekningen, også kjent som kapital til risikovektet eiendeler, måler bankens økonomiske styrke ved å bruke kapital og eiendeler. Generelt sett anses en bank med høy kapitalkrav som trygg og sannsynlig å oppfylle sine finansielle forpliktelser.

Kapitaldekningen beregnes ved å dele bankens kapital med risikovektede eiendeler. Kapitalen som brukes til å beregne kapitaldekningen er delt inn i to nivåer. Tier en kapital eller kjernekapital består av egenkapital, ordinær aksjekapital, immaterielle eiendeler og reviderte inntektsreserver. Den første kapitalen brukes til å absorbere tap og krever ikke at en bank slutter å operere.

Tier to kapitler omfatter urevidert beholdt inntjening, urevidert reserver og generelle tap reserver. Denne kapitalen absorberer tap i tilfelle et selskap slår opp eller likviderer. De to kapitalklassene legges sammen og deles av risikovektede eiendeler for å beregne bankens kapitaldekning. Risikovektede eiendeler beregnes ved å se på bankens lån, vurdere risiko og deretter gi vekt.

For tiden er minimumsforholdet mellom kapital og risikoviktig eiendeler 8% under Basel II og 10,5% under Basel III. Høye kapitalkrav er over minimumskravene i Basel II og Basel III.

For eksempel, anta at banken ABC har 10 millioner dollar i første hovedkapital og 5 millioner dollar i kapittel 2. Den har lån som har blitt vektet og beregnet som $ 50 millioner. Kapitaldekningen for banken ABC er 30% (($ 10 millioner + $ 5 millioner) / $ 50 millioner). Derfor har denne banken et høyt kapitalkrav og anses å være tryggere. Bank ABC er mindre sannsynlig å bli insolvent dersom uventede tap oppstår.