a:

Kontantstrømforholdet måler selskapets evne til å møte sine kortsiktige eller nåværende forpliktelser, også kjent som likviditet. Spesielt måles kontantstrømsforholdet i kontanter hvor mye penger et selskaps forretningsvirksomhet genererer i forhold til gjeldende forpliktelser. Imidlertid bør forholdet ikke brukes til å måle selskapets evne til å oppfylle sin totale økonomiske forpliktelse eller solvens.

Kontantstrømningsforholdet beregnes ved å dele selskapets operative kontantstrøm med nåværende eller kortsiktige forpliktelser. Hvis et selskaps kontantstrømforhold er større enn 1, indikerer dette forholdet at selskapets forretningsvirksomhet genererer mer penger enn gjeldende gjeld i en angitt periode. Omvendt, hvis et selskaps operasjonelle kontantstrømforhold er mindre enn 1, anses selskapet ujevnt og har sannsynligvis vanskelig å betale sine nåværende forpliktelser.

Kontantstrømmen beregnes ved å trekke driftsutgifter fra inntekter. For eksempel hadde ABC en omsetning på 5 millioner dollar og driftskostnader på 1 millioner dollar i fjor. Operasjonens kontantstrøm er derfor $ 4 millioner, eller $ 5 millioner minus $ 1 million. Kortfristede gjeld er gjeldsforpliktelser på mindre enn et år og kan bli funnet på selskapets regnskap.

Anta at selskapets nåværende gjeld var USD 500 000 i fjor. Kontantstrømforholdet for selskapets ABC er 8 eller 4 millioner dollar / 50000.000. Selskapet anses derfor å være svært likvide på kort sikt og er høyst sannsynlig å betale sine gjeldsforpliktelser fordi forretningsvirksomheten genererte åtte ganger mer enn gjeldende forpliktelser i løpet av siste kvartal.