a:

Skattytere som mottar mer enn $ 1 500 i skattepliktig rente og / eller ordinært utbytte i løpet av året kreves for å fylle ut IRS Form Schedule B, som følger med IRS-skjema 1040. Schedule B krever at skattebetaleren oppgir navnet på hver betaler (for eksempel et investeringsselskap eller en bank) og beløpet av interesse eller utbytte mottatt fra hver betaler. Informasjons skattebetalere må rapportere på skjema Schedule B blir vanligvis rapportert til IRS av betaleren, med en kopi sendt til skattebetaleren, ved hjelp av skjema 1099-INT for renter og skjema 1099-DIV for utbytte. Skattebetalere må rapportere renter og utbytte de mottar til IRS fordi disse inntektskildene er skattepliktig.

For å rapportere renteinntekter mottatt fra et selgerfinansiert boliglån hvor låntakeren bruker eiendommen som deres, er det mindre vanlige grunner til at skattytere måtte trenge å fylle ut en Plan B. personlig bolig.

• For å rapportere påløpte obligasjonsrenter.
• For å rapportere et obligasjons opprinnelige problemrabatt i et beløp mindre enn det som er rapportert på Form 1099-OID.
• For å redusere renteinntekter på et obligasjon med beløpet av obligasjonens amortiseringspremie.
• Å påberope seg utelukkelse av renter fra serie EE eller serie I USA sparing obligasjoner utstedt etter 1989.
• For å rapportere renter eller ordinært utbytte mottatt som nominert (på vegne av noen andre).
• For å rapportere en økonomisk interesse i, eller signaturmyndighet over, en utenlandsk konto.
• For å rapportere en distribusjon fra, være tildelt av eller overfører til en utenlandsk tillit.

Plan B bør ikke brukes til å rapportere noen skattefri renter vist på skjema 1099-INT; Denne informasjonen skal rapporteres på skjema 1040.

Skatteprogramvare kan forenkle prosessen med å avgjøre om Schedule B kreves og fylle ut skjemaet riktig hvis det kreves. Sumene fra Schedule B overføres til skjema 1040, der de inngår i beregningen av skattepliktig inntekt.

Noen av omstendighetene som krever at en skattyter skal legge inn Schedule B krever også innlevering av andre skjemaer. For eksempel kan skattebetalere med utenlandske kontoer eller trusts være pålagt å sende skjema 8938, erklæring om spesifiserte utenlandske finansielle eiendeler.