a:

Analytikere ser på operativ kontantstrøm når de vurderer den finansielle helsen til en forretningsenhet. Utilstrekkelig kontantstrøm kan indikere at en bedrift ikke klarer å finansielt opprettholde normal drift, og det kan ikke være i stand til å vokse. En høy kontantstrøm for drift tyder på en økonomisk sterk virksomhet som kan støtte seg selv og eventuelt generere et overskudd for eierne eller investorene. Kontantstrømmen beregnes ved å trekke finansielle forpliktelser, legge til avskrivninger og legge til eller trekke ned arbeidskapital. Resultatet gir et mer nøyaktig bilde av økonomisk helse som står for forskjellen mellom rent inntekt og ekte fortjeneste. Mens en bedrift kan tjene betydelig inntekt, kan totale utgifter og forpliktelser eliminere muligheten for å tjene penger, og kan ikke forlate tilstrekkelige midler til grunnleggende driftskostnader.

Noen utgifter er ikke utelatt av kontantstrømberegningen; Disse inkluderer utgifter knyttet til investeringsaktiviteter og finansielle transaksjoner. Disse er en del av vanlig forretningsvirksomhet, men er ikke veldig informativ for kontantstrøm. Fordelingen av utbytte, aksjekapital og utstedelse av verdipapirer er også skilt fra drift kontantstrøm, med det formål å fastslå økonomisk helse. Operasjonell kontantstrøm er kun interessert i kostnadene ved å drive virksomhet som de angår produksjon, avskrivninger og forpliktelser.

Etter å ha oppnådd en virksomhets inntekter og forpliktelser, kan en kontantstrømforhold bestemmes ved å dele den totale kontantstrømmen med totalforpliktelser. Dette forholdet er brukt til å vise evne til å betale forpliktelser. Et forhold større enn 1 indikerer et selskap som er i stand til å betale kortsiktig gjeld. Analytikere kan da bruke dette nummeret for å avgjøre om selskapet er tilstrekkelig stabilt økonomisk.