a:

529 ABLE-planer, også kjent som 529A-planer, er statssponserte kontoer godkjent av kongressen som tillater funksjonshemmede å spare opp til $ 100 000 og fortsatt kvalifiserer for fordeler som Medicaid og Supplerende sikkerhetsinntekter (SSI). I tillegg tilbyr disse planene, i likhet med 529 høyskoleplaner, skattefri vekst.

Spesielle behov tillit, derimot, er tillit som er satt opp spesielt for å supplere de fordelene som en person med spesielle behov mottar fra regjeringen. En tillit er et bindende forhold mellom tre parter: en giver, som tillit tilliten, en forvalter som holder og sprer fondene på vegne av giveren, og mottaker som mottar fondets fordeler. For en spesiell behovs tillit er giveren vanligvis en forelder eller slektning, og mottakeren er personen med spesielle behov.

- 9 ->

Fordeler og ulemper med en 529A-plan

For å kvalifisere seg til en 529A-plan, må en person være blind eller deaktivert før hans 26-årsdag, og han må enten være berettiget til SSI eller ha en lege anbefaling om at funksjonshemming fører til alvorlige begrensninger. Hvis en person kvalifiserer, er den største fordelen at, som en 529 høyskoleplan, kan noe bidrag vokse skattefritt.

Alle kan bidra til en 529A plan: venner, slektninger eller funksjonshemmede selv. Utbetalinger fra planen kan brukes til å betale for kvalifiserte utgifter som utdanning, bolig, transport, juridiske avgifter eller andre typer kvalifiserte utgifter. Hvis midlene brukes til ikke-kvalifiserte utgifter, er disse utbetalingene gjenstand for normal inntektsskatt pluss en 10% straff, tilsvarende tidlig utbetaling av 401 (k) for ikke-kvalifiserte utgifter.

Men i motsetning til 529 høyskoleplaner har 529A-planer en innskuddsgrense som for tiden er avkortet til $ 14 000 i året. Når en person bidrar til en 529A plan, anses den som en uigenkallelig gave, mens bidrag til en 529 høyskoleplan kan tas tilbake med en straff.

Fordeler og ulemper med et spesielt behov for tillit

Spesielle behov Tillit kan være enten førsteparts trusts, tredjepartsforetak eller sammenslåtte trusts. Denne typen tillit tillater en funksjonshemmede og hans familie å bidra med et ubegrenset beløp til tilliten uten å påvirke hans kvalifisering av statlige ytelser. Omvendt, når grensen på $ 100 000 for en 529A-plan er rammet, mister den funksjonshemmede tilgangen til Medicaid og SSI.

Spesielle behov for tillit, avhengig av hvordan de er strukturert, tillater også at eiendeler holdes i tillit. Disse eiendelene inkluderer aksjer, obligasjoner, eiendommer eller alternative investeringer. Imidlertid er spesielle behov for trusts gjenstand for skatter og kostnader mellom $ 2 000 og $ 5 000 for å sette opp.

Bottom Line

Gitt fordelene og ulempene til hver, vil 529A-planene ikke helt erstatte spesialbehov tillit, men vil gi funksjonshemmede og deres familier ekstra besparelsesalternativer. Hvis en funksjonshemmede ønsker å spare penger for skolen eller en lignende utgift og forventer å ha mindre enn $ 100 000 bidratt, er en 529A-plan et godt alternativ for å unngå skatt.

Hvis en funksjonshemmede forventer å ha mer enn $ 100 000 i tillit eller har tilgang til flere aktivtyper, er en spesialtilpasset tillit et godt alternativ. Donorer kan bidra med store mengder eiendeler til en spesiell behovs tillit uten at mottakeren mister Medicaid og SSI-kvalifikasjonen.